Вопрос по уплате налога с прибыли Д-Р

[NightRider]

Добрый день.

Такой вопрос.

Фирма на УСН (доходы-расходы).
Ей оплачивают счета. Накопилась на банковском счёте определённая сумма.
Мы хотим купить какой-нибудь продукт, но имеющейся суммы для его покупки ещё недостаточно.
Ввиду того, что покупка нужного продукта - это же расход, но он будущий, как поступить с налогами в этой ситуации?
Можно ли копить необходимую сумму до 1 января 2013, купить продукт и после этого уже сделать соответствующие отчисления в ФНС?

Заранее спасибо за ответы.

[Youlia]

А что вы хотите купить конкретно и куда потом это деть?

[Аланда]

Сообщение от NightRider

Мы хотим купить какой-нибудь продукт

КАкой -такой продукт вы хотити купить.Порядок учета расходов при вашей системе налогообложения для товаров,купленных для перепродажи,и для материалов несколько отличается.Если покупаете материалы,тогда в расходах можете учесть оприходованные (полученные от поставщика) материлы сразу ,как только оплатите.Получается,что ,если вы уже получили "продукт" о поставщика,но заплатили только часть суммы,причитающейся за него,только эту сумму сможете взять в расход и вычесть ее из полученного вами дохода.Если покупаете товар,тогда,кроме того,чтобы он был уже вами получен,оплачен поставщику ,он еще должен быть отгружен плкупателю.В противном случае расхода для налогообложения у вас не будет.

Сообщение от NightRider

Можно ли копить необходимую сумму до 1 января 2013,

Сорри,неправильно поняла вопрос.Главное заплатить за покупку ДО 2013 года,то есть приобрести и оплатить в 2012 году.
Не поняла про накопление сумм,поэтому и ошиблась

[NightRider]

А что вы хотите купить конкретно и куда потом это деть?

Программную среду для разработки приложений, и использовать её.

[NightRider]

Сообщение от Аланда

КАкой -такой продукт вы хотити купить.Порядок учета расходов при вашей системе налогообложения для товаров,купленных для перепродажи,и для материалов несколько отличается.Если покупаете материалы,тогда в расходах можете учесть оприходованные (полученные от поставщика) материлы сразу ,как только оплатите.Получается,что ,если вы уже получили "продукт" о поставщика,но заплатили только часть суммы,причитающейся за него,только эту сумму сможете взять в расход и вычесть ее из полученного вами дохода.Если покупаете товар,тогда,кроме того,чтобы он был уже вами получен,оплачен поставщику ,он еще должен быть отгружен плкупателю.В противном случае расхода для налогообложения у вас не будет.


Не смысла,потому что заплатите налог со всей поступившей от заказчиков/покупателей суммы,вычесть ничего не сможете.

Так если я отчитываюсь перед налоговой после НГ, почему я всё не могу провести ДО НГ и уже отчитаться с учётом покупки? Просто на покупку ПО уйдёт почти вся накопленная сумма, я не вижу смысла платить налоги, я же не просто так выбрал доходы минус расходы...

[Youlia]

Сообщение от NightRider

Так если я отчитываюсь перед налоговой после НГ, почему я всё не могу провести ДО НГ и уже отчитаться с учётом покупки? Просто на покупку ПО уйдёт почти вся накопленная сумма, я не вижу смысла платить налоги, я же не просто так выбрал доходы минус расходы...

Потому что ваши расходы должны быть не только произведены, но и оплачены. Да еще плюс попадать в список расходов для УСН в соответствии с НК и иметь прямую связь с вашей деятельностью. А все эти условия должны выполняться одновременно. Если хотя бы одно условие не выполняется - расходы принять нельзя.

[Аланда]

Сообщение от NightRider

почему я всё не могу провести ДО НГ и уже отчитаться с учётом покупки?

Можете ,соблюдая все условия для покупки,о которых вам уже написали.
Свой предыдущий ответ скорректировала,когда поняла,что вы имели в виду под накоплением сумм.

[NightRider]

Спасибо.

А ещё вопрос.. Ген. дир. (он же учредитель, глав. бух. и т.д.) работает не по трудовому договору, а за дивиденды. Насколько я понял, налог на них - то ли 8, то ли 9% (не суть). Вопрос. То есть помимо 15%, которые ооо должено платить с прибыли, оно ещё и 8-9% должно платить при выплате дивидендов ген. диру?

[Youlia]

Сообщение от NightRider

То есть помимо 15%, которые ооо должено платить с прибыли, оно ещё и 8-9% должно платить при выплате дивидендов ген. диру?

да, должно 9%

[Аланда]

Сообщение от NightRider

То есть помимо 15%, которые ооо должено платить с прибыли, оно ещё и 8-9% должно платить при выплате дивидендов ген. диру

Не платИте дивиденды,не будет и НДФЛ.Может быть,он у вас такой альтруист,что готов бесплатно работать,лишь бы на работу ходить

[ANNA64]

в случае если ваши расходы будут равны доходам(ну или почти равны), то не забудьте заплатить минимальный налог по УСН = 1% от доходов , и кбк у него отличный от 15% налога.

[NightRider]

А если все платежи идут с пометкой без НДС ( тех. поддержка сайтов, их продвижение в поисковых системах - это налогами не облагается ), то придётся платить только 9% с дивидендов, а 15% не нужно?

[Julivo]

Налог на дивиденды ведь следует платить не как взносы в фонды, а как НДФЛ, из суммы дивидендов. Поэтому на прибыли фирмы это не отражается. По УСН все платежи идут без НДС, 15% - это как раз налог по УСН, он не зависит от НДС. Если по итогам года фирма имеет небольшую прибыль, то следует платить налог 1% от общей суммы доходов за год.

[Аланда]

Сообщение от NightRider

Фирма на УСН (доходы-расходы).

Это означает,что вы обязаны считать свои доходы (все поступления от заказчиков/покупателей и все расходы ( на покупки,если они есть,на з/п,если платите,на взносы,если есть з/п,на аренду,если арендуете помещение для работы).Затем вычтете из доходов расходы и с суммы разницы уплатите налог в размере 15 %.

Сообщение от NightRider

если все платежи идут с пометкой без НДС

Для вас неважно,платите вы кому-то с НДС или нет,главное,чтобы сами не указывали НДС своих счетах и не выдавали счетов-фактур.
Оплата счета от поставщика с указанием НДС не означает,что вы уплаили этот НДС в бюджет и вам теперь не нужно платить свои 15 %,они никак не связаны друг с другои.
И обратите внимание на пост 11,где пишут про то,что даже в случае равенства доходов и расходов( очень маленькой разницы), все равно придется заплатить налог ,только вместо 15% от разницы между доходами и расходами,это будет 1 % от доходов,если эта сумма будет больше,чем 15 % от разницы Д-Р.

[NightRider]

Сообщение от Аланда

И обратите внимание на пост 11,где пишут про то,что даже в случае равенства доходов и расходов( очень маленькой разницы), все равно придется заплатить налог ,только вместо 15% от разницы между доходами и расходами,это будет 1 % от доходов,если эта сумма будет больше,чем 15 % от разницы Д-Р.

То есть, к примеру, если доходов поступило на сумму в 30 тысяч, фирма сделала покупку на 29 тысяч, то нам необходимо заплатить налоговой 1% от 30 тысяч. Правильно?

И ещё вопрос....

Сдача отчётности, как я понял, возможна до 30 апреля 2013 года.
Если на счету фирмы будет лежать n-ная сумма до конца 2012 года, а, к примеру, в феврале 2013 года (т.е. до сдачи отчётности в ФНС) сделать закупку на всю сумму, которая есть на счету, нужно ли будет оплачивать __полный 15%__ налог с дохода за 2012 год или можно будет учесть сделанный в феврале расход и уже исходя из него, сделать соответствующее 1% отчисление ФНС?

[Вес`на]

Сообщение от NightRider

То есть, к примеру, если доходов поступило на сумму в 30 тысяч, фирма сделала покупку на 29 тысяч, то нам необходимо заплатить налоговой 1% от 30 тысяч. Правильно?

правильно

Сообщение от NightRider

Сдача отчётности, как я понял, возможна до 30 апреля 2013 года.

у ИП, у организации до 31.03

Сообщение от NightRider

Если на счету фирмы будет лежать n-ная сумма до конца 2012 года, а, к примеру, в феврале 2013 года (т.е. до сдачи отчётности в ФНС) сделать закупку на всю сумму, которая есть на счету, нужно ли будет оплачивать __полный 15%__ налог с дохода за 2012 год или можно будет учесть сделанный в феврале расход и уже исходя из него, сделать соответствующее 1% отчисление ФНС?

нет, это будут расходы уже другого налогового периода, вы их сможете учесть в расходы 2013г.

[NightRider]

Сообщение от Вес`на

правильно

у ИП, у организации до 31.03

нет, это будут расходы уже другого налогового периода, вы их сможете учесть в расходы 2013г.

Понял, спасибо!