Списание транспортных расходов по доставке материалов

[КсюнчикЛ]

Доброго всем дня!
Помогите исправить ошибку(((
Для доставки товаров и материалов нанимаем стороннего перевозчика. Всю доставку проводила через 44 счет(( и товаров и материалов. Списание транспортных расходов со сч. 44 идет пропорционально реализации. И, соответственно, та часть транспортных, которая приходилась на доставку материалов повисла мертвым грузом на счете 44. Причем начиная с 09.2011 г. Сумма небольшая за период с 09.2011-09.2012 60000р. Остатка материалов на 31.12.2011 г. нет, т.е. все материалы были списаны, а доставка нет.
Подскажите, что делать? Как исправить?

[Среда]

Если у Вас 1С, то расходы на доставку материалов можно оформить документом "поступление доп. расходов", где выбрать документ поступления материалов, которые были доставлены. Тогда сумма за доставку распределится по стоимости материалов, т.е. увеличит их себестоимость.

[КсюнчикЛ]

Сообщение от Йожык

Если у Вас 1С, то расходы на доставку материалов можно оформить документом "поступление доп. расходов", где выбрать документ поступления материалов, которые были доставлены. Тогда сумма за доставку распределится по стоимости материалов, т.е. увеличит их себестоимость.

Спасибо, я так и делаю начиная с 4 квартала. А меня интересует, что делать с суммой на сч.44, которая зависла с 01.09.2011 по 01.10.2012 г. Материалы списаны, а доставка нет(

[Среда]

ну, либо списать ручной операцией, либо ждать когда само спишется

Сообщение от КсюнчикЛ

пропорционально реализации.

ИМХО

[КсюнчикЛ]

Сообщение от Йожык

ну, либо списать ручной операцией, либо ждать когда само спишется
ИМХО

Да само НЕ спишется - это материалы, а не товары. В том-то и дело. Эти расходы надо было сразу включать в стоимость материалов. Вот сижу выковыриваю из всей доставки, ту, что приходится на доставку материалов (не товаров)

[ILD17]

Сообщение от КсюнчикЛ

Да само НЕ спишется - это материалы, а не товары. В том-то и дело. Эти расходы надо было сразу включать в стоимость материалов. Вот сижу выковыриваю из всей доставки, ту, что приходится на доставку материалов (не товаров)

спишите или сделайте сторно с правильной проводкой

[КсюнчикЛ]

Списала на 91.2! Спасибо.

[КсюнчикЛ]

А прибыль отчетного года можно уменьшить на величину этих расходов (по 2012 г.)? И что делать с 2011 г.?

[ILD17]

Сообщение от КсюнчикЛ

А прибыль отчетного года можно уменьшить на величину этих расходов (по 2012 г.)?

можно

Сообщение от КсюнчикЛ

И что делать с 2011 г.?

если бы сумма этих затрат была списана в 2011 году и 2011 год не стал бы от них убыточным, то можно списать в 2012 году, иначе необходимо списать в налоговом учете в 2011 году и пересдать отчеты с убытком.

[КсюнчикЛ]

Сообщение от ILD17

если бы сумма этих затрат была списана в 2011 году и 2011 год не стал бы от них убыточным, то можно списать в 2012 году, иначе необходимо списать в налоговом учете в 2011 году и пересдать отчеты с убытком.

Год 2011 г. от списания в расходы транспортных убыточным бы не стал. Но если я спишу эти расходы в 2012 году, получается, я занижу прибыль текущего года. Так? На каком основании могу я это сделать, ссылочку, пожалуйста))

[ILD17]

Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями)
Часть первая
Раздел IV. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (ст.ст. 38 - 79)
Глава 8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (ст.ст. 44 - 60)
Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
Пункт 1
Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

. .

[КсюнчикЛ]

ILD17, спасибо. Подскажите, пожалуйста, и в БУ и в НУ это будут прочие расходы? Т.е. Списываю с 44 счета в 91.2. Так?

[ILD17]

Да .

[Среда]

ILD17, а как вы такое короткое сообщение написали? Форум перестал ругаться на то, что оно менее 10 символов?

[ILD17]

Сообщение от Йожык ILD17, а как вы такое короткое сообщение написали? Форум перестал ругаться на то, что оно менее 10 символов? Секрет фирмы

[ILD17]

Недостающие символы можно заменить на пробелы, только обязательно после пробелов должен идти какой нибудь не пустой символ, например точка. Щас придет модератор и накостыляет

[КсюнчикЛ]

Еще вопросик назрел, подскажите, пожалуйста. Транспортные 2012 года, приходящиеся на доставку материалов и зависшие на сч.44, могу списать на себестоимость сч.90.2, а не на 91.2?