Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.01.2013, 14:23   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию налог на прибыль

ООО "МАКС" -учредитель ( доля участия -10%) наделило имуществом в виде безвозмездной передачи денежных средств ООО "ТИК" .
Какие проводки должны быть и надо ли эту сумму обложить налогом на прибыль?
Никитина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.01.2013, 16:27   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
По умолчанию Re: налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Никитина Посмотреть сообщение
Какие проводки должны быть
Д 51,50 К 76
Д 76 К 91.

Цитата:
Сообщение от Никитина Посмотреть сообщение
надо ли эту сумму обложить налогом на прибыль?
обязательно.
ILD17 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.01.2013, 06:20   #3
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от ILD17 Посмотреть сообщение
Д 51,50 К 76
Д 76 К 91.
или
Дт50(51)-Кт75
Дт75-Кт83...
или
Дт50(51)-Кт98.2...
В зависимости от профессионального суждения бухгалтера...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.01.2013, 01:00   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Валерия
 
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
По умолчанию Re: налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
или
Дт50(51)-Кт75
Дт75-Кт83...
или
Дт50(51)-Кт98.2...
В зависимости от профессионального суждения бухгалтера...
Да-да я в свое время сделала не правильно и не провела через 83 счет...
Если проводить через 83 счет то решение участников необходимо?
Валерия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.01.2013, 06:21   #5
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: налог на прибыль

Поскольку у ТС доля вносителя всего 10% и эти вложения все равно облагаются налогом, я бы провел через 98.2 с последующим списанием на счет учета доходов для того, что бы не плодить лишнего расхождения БУ и НУ, но в любом случае, нужен документ, раскрывающий суть этого вложение... Какая доля вносителя в УК была у вас, Валерия?
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.01.2013, 09:15   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Валерия
 
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
По умолчанию Re: налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
Поскольку у ТС доля вносителя всего 10% и эти вложения все равно облагаются налогом, я бы провел через 98.2 с последующим списанием на счет учета доходов для того, что бы не плодить лишнего расхождения БУ и НУ, но в любом случае, нужен документ, раскрывающий суть этого вложение... Какая доля вносителя в УК была у вас, Валерия?
Привет Larky. 99% и я отнесла на 91 счет. Расхождений не было... т.к участник владел долей более 51%. Был только проткол о предоставлении безвозмездной помощи на предоставление безв фин помощи, путем перечисления ден ср-в на валютный счет. Аудиторы "просмотрели" мою ошибку.... и только когда участники стали готовить консолидированную отчетность у них возник вопрос почему я провела не через добавочный капитал а увиличила доходы... но ошибку я править не стала.....
Валерия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.01.2013, 11:16   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налог на прибыль

Спасибо за ответ!
Никитина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.01.2013, 13:09   #8
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Валерия Посмотреть сообщение
Расхождений не было...
А почему? Если доля более 51% вложение налогом на прибыль не облагается... При проведении через 91 счет в бухгалтерском учете возникает прибыль... Расхождение между НУ и БУ налицо...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.01.2013, 13:28   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налог на прибыль

в данный момент у меня такая ситуация, у ООО счет в аресте и ООО не может оплачивать счета. Срочно надо было проплатить гос.пошлину, что было сделано для этого, учредитель ( доля участия 10%),вынесло решение о безвозмездной передачи денежных средств и оплатило эту госпошлину за ООО. Какие проводки должно сделать ООО-?
Никитина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.01.2013, 20:41   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Валерия
 
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
По умолчанию Re: налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
А почему? Если доля более 51% вложение налогом на прибыль не облагается... При проведении через 91 счет в бухгалтерском учете возникает прибыль... Расхождение между НУ и БУ налицо...
ну конечно...сорри. в бух учете доход в налоговом расчете доходом не признается...
Валерия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2013, 02:23   #11
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Никитина Посмотреть сообщение
Какие проводки должно сделать ООО-?
Госпошлина-то велика? Может проще через подотчетное лицо?
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2013, 10:30   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налог на прибыль

100000,00 рублей
Никитина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2013, 14:26   #13
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: налог на прибыль

Ну, тогда через дополнительные вливания...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2013, 14:28   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.01.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: налог на прибыль

проводки какие должны быть?
Никитина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2013, 04:45   #15
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: налог на прибыль

О проводках все написано выше...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 04:15. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot