НДС с авансов. Как правильно учесть с настоящем периоде

[Natali_k]

Всем привет!
Подскажите пжл., схема работы - агент сдает от имени принципала места в аренду, и получается, что в 4 квартале, сумма, перечисленная агентом на расчетный счет принципала больше, чем должна быть по отчету агента, т.е. в оборотке у принципала эта сумма висит в кредите, вопрос: эта сумма переплаты считается авансом? (есть мнение, что это переплата, но переплата же должны возвращаться, а эту сумму мы возвращать не собираемся). Подскажите пжл., должен ли принципал платить НДС с суммы по кредиту?