Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Валюта, экспорт, импорт


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.07.2013, 16:57   #521
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
Подскажите пожалуйста.
Если последний день подтверждения 0% ставки выходит на 19 сентября, я могу эту реализацию подтвердить в декларации за 3 квартал? или получится, что я опоздала?
Вы подтвердите свою нулевую ставку в декларации за 3-й квартал (если соберете пакет документов), т.е. не позднее 20 октября 2013 года.
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2013, 16:59   #522
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

отлично, спасибо
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2013, 23:09   #523
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от *Наталия* Посмотреть сообщение
Вы подтвердите свою нулевую ставку в декларации за 3-й квартал (если соберете пакет документов), т.е. не позднее 20 октября 2013 года.
Опоздали, 19 сентября подаете уточненку за тот период, в котором прошла реализация,где начисляется НДС на реализацию на экспорт (за минут входного НДС). Чтобы не было штрафных санкций декларацию не подаете, пока не уплатите эту сумму НДС, после оплаты через один-два дня можете подавать уточненку. А потом уже если собран пакет к 20 октября всю сумму подаете на возмещение 4 раздел, только НДС делится по разным графам
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.07.2013, 23:25   #524
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Светлана00055 Посмотреть сообщение
Опоздали, 19 сентября подаете уточненку
что-то вы такое пишете, про опоздание
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2013, 23:28   #525
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от sous Посмотреть сообщение
что-то вы такое пишете, про опоздание
180 дней истекают 19 сентября, в 3 квартале поставка идет уже как неподтвержденная 0% ставка своевременно, или вы сами начислите НДС , ну или при камеральной проверке за это вас сделает налоговая))))) с 20% наценкой....
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2013, 23:32   #526
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Светлана00055 Посмотреть сообщение
180 дней истекают 19 сентября,
и какой же отчет вы сдадите 19 сентября
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.07.2013, 23:40   #527
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от sous Посмотреть сообщение
и какой же отчет вы сдадите 19 сентября
К сведению: Корректировка по декларации НДС проходит за тот период, когда была реализация товара с 0% (срок в сентябре оканчивается, т. е . реализация была примерно 19 марта), т.е придется корректировать декларацию по НДС за 1 квартал, и на основании ее уплатить НДС (начисленный на поставку-минус уплаченный при приобретении) А уже, если собран полный пакет документов, подавать на возмещение за 3 квартал ( по закону в течении 3 лет, пока что ) Раздел 4 по уплаченному НДС заполняется графа 4 соответствующего раздела.
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 06:53   #528
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Звонила вчера в налоговую свою, сказали, что могу подтверждать в декларации за 3 квартал, это не будет опозданием.
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.07.2013, 09:34   #529
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Светлана00055 Посмотреть сообщение
т.е придется корректировать декларацию по НДС за 1 квартал
Бред. 180 дней дается на СБОР документов и если Вы их собрали в этот срок то сдаете декларацию и подтверждаете в ближайший отчетный период.

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
сказали, что могу подтверждать в декларации за 3 квартал, это не будет опозданием.
Совершено верно
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 10:41   #530
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[QUOTE=Б_С_К;835743]Бред. 180 дней дается на СБОР документов и если Вы их собрали в этот срок то сдаете декларацию и подтверждаете в ближайший отчетный период.


9. Документы (их копии), указанные в пунктах 1 - 3 настоящей статьи, представляются налогоплательщиками для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов при реализации товаров (работ, услуг), указанных в подпунктах 1 и 8 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенные процедуры экспорта, свободной таможенной зоны, перемещения припасов. Указанный порядок не распространяется на налогоплательщиков, которые в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи не представляют в налоговые органы таможенные декларации.

Если по истечении 180 календарных дней, считая с даты выпуска товаров таможенными органами в таможенных процедурах экспорта, свободной таможенной зоны, международного таможенного транзита, перемещения припасов налогоплательщик не представил указанные документы (их копии), указанные операции по реализации товаров (выполнению работ, оказанию услуг) подлежат налогообложению по ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 3 статьи 164 настоящего Кодекса. Если впоследствии налогоплательщик представляет в налоговые органы документы (их копии), обосновывающие применение налоговой ставки в размере 0 процентов, уплаченные суммы налога подлежат возврату налогоплательщику в порядке и на условиях, которые предусмотрены статьями 176 и 176.1 настоящего Кодекса.

Документы, указанные в пункте 5 настоящей статьи, представляются налогоплательщиками для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов при выполнении работ (оказании услуг), предусмотренных подпунктами 3 и 9 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в срок не позднее 180 календарных дней со дня проставления на перевозочных документах отметки таможенных органов, свидетельствующей о помещении товаров под таможенную процедуру экспорта или таможенную процедуру международного таможенного транзита либо свидетельствующей о помещении вывозимых с территории Российской Федерации и иных территорий, находящихся под ее юрисдикцией, продуктов переработки под процедуру таможенного транзита. Если по истечении 180 календарных дней налогоплательщик не представил документы, указанные в пункте 5 настоящей статьи, операции по реализации работ (услуг) подлежат налогообложению по налоговой ставке 18 процентов. Если впоследствии налогоплательщик представляет в налоговые органы документы, обосновывающие применение налоговой ставки 0 процентов, уплаченные суммы налога подлежат возврату налогоплательщику в порядке и на условиях, которые предусмотрены статьями 176 и 176.1 настоящего Кодекса.
ПОЧИТАЙТЕ ВНИМАТЕЛЬНО НК ПО ПОВОДУ СРОКОВ!!!!!
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 13:52   #531
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2007
Сообщений: 427
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Светлана00055 Посмотреть сообщение
ПОЧИТАЙТЕ ВНИМАТЕЛЬНО НК ПО ПОВОДУ СРОКОВ!!!!!
???????
На то чтобы подтвердить экспорт отводится 180 дней. Если документы собраны своевременно, то в декларации по НДС в 4 разделе отражается реализация и вычеты (за тот период, в котором собран пакет документов). Поскольку, 180-дневный срок истекает 19 сентября, а срок сдачи декларации по НДС - 20 октября, то даже если документы придут 20-го октября, экспортный НДС можно принять к вычету.

Светлана000555! Получается, что если Вам документы за июнь принесли в июле, то Вы их к учету принимаете в июле, так?
*Наталия* вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 14:07   #532
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от *Наталия* Посмотреть сообщение
Поскольку, 180-дневный срок истекает 19 сентября, а срок сдачи декларации по НДС - 20 октября, то даже если документы придут 20-го октября, экспортный НДС можно принять к вычету.
Можно и даже нужно, но 180 дней на сбор полного пакета, включая расчеты по контракту , в этом случае не соблюдены. И потому нужно начислить НДС на такую поставку и его уплатить, а уже 20 октября вы можете его ставить на вычет и входной НДС при приобретении товара и НДС уплаченный при несоблюдении срока. Налоговая если не исчислить самим такой НДС по акту начислит до 20% за несоблюдение срока подтверждения пакета документов.
Цитата:
Сообщение от *Наталия* Посмотреть сообщение
Получается, что если Вам документы за июнь принесли в июле, то Вы их к учету принимаете в июле, так?
А этот вопрос к чему? не понимаю.
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 16:49   #533
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Декларации по НДС подавайте в инспекцию не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Под истекшим налоговым периодом следует понимать квартал, в котором организация собрала документы, подтверждающие право на применение нулевой налоговой ставки. Документы, подтверждающие право организации на применение нулевой ставки НДС, сдавайте одновременно с декларацией.

Для сбора документов, подтверждающих право на применение нулевой ставки НДС, организации отводится 180 календарных дней:

с момента выпуска товаров в процедуре экспорта в страны, которые не входят в Таможенный союз;
с момента отгрузки товаров в страну – участницу Таможенного союза.
Такой срок установлен пунктом 9 статьи 165 Налогового кодекса РФ, абзацем 1 пункта 3 статьи 1 протокола, ратифицированного Законом от 19 мая 2010 г. № 98-ФЗ.

Окончание 180-дневного срока, отведенного на сбор документов, связывается не с установленным сроком подачи декларации, а с налоговым периодом, в котором этот срок истекает. Если полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса РФ, собран организацией в срок, не превышающий 180 календарных дней, экспортные операции подлежат включению в раздел 4 декларации по НДС за тот налоговый период, на который приходится день сбора документов, независимо от того, что этот день не является днем окончания налогового периода.

Такой вывод подтверждается письмами Минфина России от 17 апреля 2012 г. № 03-07-08/108, от 6 октября 2010 г. № 03-07-15/131 и от 3 июня 2008 г. № 03-07-08/137.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 16:51   #534
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Такой вывод подтверждается письмами Минфина России от 17 апреля 2012 г. № 03-07-08/108, от 6 октября 2010 г. № 03-07-15/131 и от 3 июня 2008 г. № 03-07-08/137.
А так же много разъяснений еще и судебной практики, согласно которой тоже срок 180 дней оспаривается, и часто суды принимают позиции налогового органа
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 16:54   #535
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

приведите пример...
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 16:59   #536
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 19.02.2009 N А10-1614/08-Ф02-344/09, в котором суд указывает, что факт подтверждения экспорта после 180 дней не освобождает налогоплательщика от обязанности уплатить пени и штраф, предусмотренные ст. ст. 75 и 122 НК РФ.
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2013, 10:01   #537
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Светлана00055 Посмотреть сообщение
ФАС Восточно-Сибирского округа от 19.02.2009 N А10-1614/08-Ф02-344/09
выдержка из постановления
Цитата:
По мнению заявителя кассационной жалобы, полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации не был собран на 181 день,
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2013, 15:52   #538
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 24.07.2013
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Здравствуйте, мастера бухгалтерского дела.
Хочу посоветоваться с вами.
Дело в том, что в российской фирме я по своему упущению (я белорусский бух) начисленный НДС при несвоевременном подтверждении отражала в затратах по прибыли, а в другом периоде (при подтверждении) - сторнировала эти затраты... Как я теперь вижу по письму Минфина - это неправильно. Получается у меня, что дело это тянется с 2008 года, и период за период цепляется.... Хотя в общем этот НДС всегда подтверждался впоследствии и значит сходился на ноль.

Что посоветуете? сделать уточненные по прибыли с 2008 года?
Радуга2000 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 24.07.2013, 21:56   #539
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 15.05.2013
Сообщений: 149
Спасибо: 18
Отправить сообщение для Светлана00055 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
не был собран на 181 день
Вопрос так же задавался по теме, что на момент подачи декларации за 3 квартал пройдет более 180 дней.
Светлана00055 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.07.2013, 22:01   #540
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Радуга2000 Посмотреть сообщение
сделать уточненные по прибыли с 2008 года?
нужно подумать, все таки это очень уж далеко

Цитата:
Сообщение от Радуга2000 Посмотреть сообщение
Как я теперь вижу по письму Минфина
по какому именно
sous вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 15:21. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot