Приобрели помещение под офис в период УСН

[Михаил_]

Здравствуйте! В 2011 году компания «А» (УСН) приобрела помещение под офис. В 2013 году образовалась компания «B» (УСН) в результате реорганизации в форме выделения из состава «А» и в том же 2013 году компании «B» было передано это помещение. Вопрос – может ли компания «B» возместить НДС по приобретённому зданию при переходе с 2014 на ОСН. Заранее благодарю за советы.

[ptihka]

Скорее всего компания В должна восстановить НДС при переходе на ОСН.

[Михаил_]

Теоретически тоже думаю, что НДС восстановить можно только как всё это обосновать. И всё равно мучает вопрос - действительно ли можно....

[Аланда]

А я вот не очень понимаю,как можно в 2014 году возмещать НДС ,который был учтен в стоимости помещения,потому что организация находилась в тот период на УСН

[LiGro]

И я не понимаю, организация на УСНО уже списала у себя это здание в НУ ( в расходы), в БУ начисляет амортизацию! Какой НДС можно возместить, его нет и не было (НДС) !!

[Михаил_]

Уточню - в расходы стоимость офиса не попала. УСН 6% - только доходы.

[LiGro]

Какая разница! Вы в то время были на УСНО ( а значит не являетесь плательщиками этого налога). А вот по БУ вести ОС должны!

[Михаил_]

Если отойти немного в сторону от вопроса - формально ПЛАТИТЬ НДС мы можем, если выставим счёт-фактуру контрагенту (пп. 1 п. 5 ст.173 НК РФ ). Т.е. формально ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ являемся. Ищу зацепки как найти вариант спасти хорошие деньги.

[LiGro]

Михаил_, выставить вы можете, но вот принять к вычету нет!!! ( и декларацию по НДС если подадите то на всю сумму начисленного НДС, а в вычетах у вас ноль, так как не имеете на это право)