Розничная торговля на УСН

[TODD22]

Здравствуйте.

Подскажите пожалуйста. У нас организация на ОСН. Открывает розничную точку. Торговать будут в торговом центре одеждой.
Как быть с налогами? Предлагают ОСН+ЕНВД.
Но один человек посоветовал с ОСН продавать фирме на УСН, а с неё уже торговать в розницу. Так выгодней чем режим ЕНВД.

Подскажите как правильней сделать?

[angel_]

а Вам никто не сказал, что с 2013 года ЕНВД дело добровольное......если есть желание, то продолжайте отчитываться по ОСНО

[TODD22]

Тогда подскажите как лучше работать на ОСН или УСН.
ЕНВД:
Торговая площадь магазина 160 кв*1800*1.5069*1.2 = 520785*3(месяца) = 1 562 354 руб.*15% =234 353 руб в квартал.
Правильно? Или я не правильно считаю?
Это получается по ЕНВД 937 412 в год.

[Тат55]

Сообщение от TODD22

.
Но один человек посоветовал с ОСН продавать фирме на УСН, а с неё уже торговать в розницу. Так выгодней чем режим ЕНВД.

Хорошо бы он еще сказал , чем выгодней) Все надо считать.
Ну Усн 6% и УСН-патент для розницы не выгодно.. Но это ,опять же, какой регион какая стоимость патента
УСН 15% надо четко понимать, сможете этот учет доходов и расходов осмыслить/вести, если -да, то вполне возможно

А так просто говорить, что выгодней, без циферЬ, это я не знаю , каким нужно быть экстрасенсом.... Тем более, что для УСН надо ждать начала 2014 г.

[TODD22]

А зачем ждать 14 год? Может просто под это новое юр лицо открыть.

[Тат55]

Сообщение от TODD22

Тогда подскажите как лучше работать на ОСН или УСН.
ЕНВД:
Торговая площадь магазина 160 кв*1800*1.5069*1.2 = 520785*3(месяца) = 1 562 354 руб.*15% =234 353 руб в квартал.
Правильно? Или я не правильно считаю?
Это получается по ЕНВД 937 412 в год.

Ваша площадь не годится для перехода на ЕНВД.
И где вы взяли К2 в таком повышенном размере? В вашем местном законе? У нас все К2 не выше 1

[TODD22]

Человек это сказал из практики... просто она вела бух учёт в нескольких розничных магазинах. Специфику понимает.

А подскажите я правильно ЕНВД посчитал? Коэффициенты правильные, интересует сам алгоритм. То есть вопрос так ли рассчитывается ЕНВД?

[TODD22]

То есть не годится для перехода на ЕНВД? Маленькая что ли?

Даже если и К2 равен 1. То всё равно сумма приличная.

[Тат55]

Сообщение от TODD22

А зачем ждать 14 год? Может просто под это новое юр лицо открыть.

Да, пжл)))))
Но тогда можно и подумать и об уменьшении торговой площади, если в этом есть необходимость.
Ну с такой площадью, в виду того, что ЕНВД не применим, УСН6%, явно не подходит, т.к. платить с оборота-это что-то))) То думайте об УСН 15%.
Это , действительно, в данной ситации выгодней ОСНО. ИМХО

[Тат55]

Сообщение от TODD22

Человек это сказал из практики... просто она вела бух учёт в нескольких розничных магазинах. Специфику понимает.

А подскажите я правильно ЕНВД посчитал? Коэффициенты правильные, интересует сам алгоритм. То есть вопрос так ли рассчитывается ЕНВД?

Правильно посчитали. За правильность К2 не говорю.
А ЕНВД потому не применим, что для него нужна торг. площадь не более 150 кв.м. См.НК)

[TODD22]

А не подскажите какая статья? То есть получается если у меня торговая площадь больше 150 кв.м. то применять ЕНВД я не имею права?

[Тат55]

Да,по рознице не можете применять
Гл. ЕНВД ст.346.26 п.2 п.п.6

[TODD22]

А по какому документу определяется площадь? По договору аренды? Или там может быть какое то разделение площадей? Как мне узнать это?
Мне сказали что 160 квадратов... но не сказали как именно это оформленно. Может там часть считаются складскими или как то ещё...

[Тат55]

1. Любыми правоустанавливающими доками, дог.аренды в т.ч.
Конечно, в торг.площадь не входят складские, подсобные и пр...(см. НК)
В договоре аренды долна быть указана площадь всего..., в т.ч. торговая..., складские и подсобные помещения.....

Вот почитайте этот вопрос и что написано в указанном письме Минфина

Вопрос: В техническом паспорте на объект недвижимости - магазин, принадлежащем собственнику, нет разграничения площадей по назначению и использованию, т.е. помещение на плане одно, его конкретное назначение в разное время и количество возможных арендаторов, торговых и складских площадей могут быть разными. При сдаче в аренду арендодатель и арендаторы посредством устройства перегородок из легких конструкций делят площади на складские и торговые, при этом торговая и складская площади выделены на планах - приложениях к договорам аренды и используются строго по назначению. Арендатор является налогоплательщиком ЕНВД.
На основании какого документа в данном случае следует определять площадь торгового зала для целей исчисления ЕНВД: на основании техпаспорта, выданного собственнику и показывающего одно целое помещение без разграничения на торговые и складские площади, или на основании плана - приложения к договору аренды с выделенными торговыми и складскими площадями, имеющегося у арендатора?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 26 сентября 2011 г. N 03-11-11/243

2. Для перехода на УСН тоже нужно соблюсти определенные требования. Почитайте их в гл. УСНО. Вполне может быть, что у вас останется только ОСНО)

[angel_]

Сообщение от TODD22

Человек это сказал из практики... просто она вела бух учёт в нескольких розничных магазинах. Специфику понимает.

позвольте, усомниться...цитата п.7 ст.346.29 НК РФ:

7. Значения корректирующего коэффициента К2 определяются для всех категорий налогоплательщиков представительными органами муниципальных районов, городских округов, законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга на период не менее чем календарный год и могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно.

т.о. К2 не может быть больше 1.

[angel_]

Сообщение от TODD22

А по какому документу определяется площадь? По договору аренды? Или там может быть какое то разделение площадей? Как мне узнать это?
Мне сказали что 160 квадратов... но не сказали как именно это оформленно. Может там часть считаются складскими или как то ещё...

в договоре аренды указывают общую площадь и торговую площадь или по паспорту БТИ.

[TODD22]

А если торговая будет указана меньше то мы можем применять ЕНВД.
И нужно будет тогда просчитать как выгодней работать ЕНВД или УСН(доходы-расходы). Мне кажется что "доходы-расходы" будет выгодней чем ЕНВД. Если площадь большая....

[TODD22]

Всем спасибо за участие... завтра буду смотреть правоустанавливающие документы.

[TODD22]

Подскажите какую дату ставить в заявление на ЕНВД? Дату подачи?

С какого числа нужно переходить на ЕНВД? 26 числа мы понесём заявление в налоговую.

Если у нас например приобретена франшиза. Она была приобретена на ОСН(в названии опечатался, у нас ОСН).
Мы например приобрели её в марте, а магазин открываем в июне. Получается мы часть должны списать на ОСН, а дальше списывать на ЕНВД?

[LANAsvet11@rambler.ru]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации начинающему бухгалтеру.
Белорусский ИП покупает товар в России, по договору комиссии от дает его нам (ООО на УСН без НДС, Беларусь) как комиссионеру. Мы продаем товар в России, не завозя его в Беларусь. Покупатель отправляет деньги в Беларусь - оплачивает товар, при этом у него возникает вопрос: из чего ему будет видно, что товар он купил на территории России, а не завозил из Беларуси, ведь в таком случае ему нужно сделать таможенный платеж. (Мы, ООО, Беларусь, оформляем реализацию товара ТН торг-12, где нет информации, откуда отгружен товар). Заранее спасибо!