Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[Лориккк]

Здравствуйте! Опять прошу помощи. Ситуация следующая: у нас есть заказчик (ген.подрядчик),мы подрядчики и есть еще субподрядчики.
В предыдущем квартале были авансы от заказчика (полученные)-100р.. Соответственно, мы оплатили аванс на работы субподрядчику (аванс выданный)-75р.
Со 100 руб. естественно я взяла НДС в предыд. квартале. А с 75 я брать все-таки не стала, так как в договоре с субподрядчиком это не было прописано, плюс и так было много вычетов (аренда и т.п.).
В этом квартале актами закроются эти 100 руб (с них НДС, соответственно, не будет) и закроется актами 75 руб-вот с этой то суммы мне придется взять НДС к "-". Боюсь, что при отсутствии прибыли как бы не получилось, что нам пришлось бы восстанавливать НДС из бюджета. Как можно избежать этой ситуации? Можно ли не брать НДС с 75ти рублей в текущем квартале, а учесть, например, с нового квартала (там прибыль планируется), учитывая что КСки будут датированы текущим кварталом? И вообще, имею ли я право не учитывать вообще в вычетах счет-фактуру по КС, а в расходы к прибыли наоборот взять? Ведь формально по НДС бюджет будет в "плюсе"
Спасибо