Разница в бухгалтерском и налоговом учетах

[Entry]

Представьте, что вы не потеряли акт, а ошиблись в классификации т.е считали, что расходы не принимаемые, а они такими не являются.
Если налог вы не занизили, уточненную декларацию можете подать, но не обязаны.
Налог на прибыль считаем нарастающим итогом.
Т.е вы сейчас обнаружили ошибку в классификации расходов и ее исправили нарастающим итогом в прибыли.
Технически, можно вручную сделать в бух справке провоки только по НУ, с не принимаемых в принимаемые в текущем периоде или сделать сразу все расходы принимаемые как надо, но просто вручную их уменьшить в декларации в том периоде, когда в НУ убыток получался.
Для себя сделать записку-примечание (и хранить с декларацией), почему так поступили, чтобы потом не вспоминать, если автоматом декларацию заполните в 1С и увидите убыток.