Налог на прибыль в МФО

[Entry]

Договор займа, точнее доход по полученным % - это база для налога на прибыль по методу начисления.
Т.е получили расчетным путем (не на р/с или в кассу) сумму %, причитающуюся за текущий месяц и эта сумма облагается налогом на прибыль. В течение года платятся авансовые платежи т.е считаем промежуточные итоги каждый месяц или квартал нарастающим итогом. Отчетный период по налогу на прибыль - год, и уже по году считается финальный налог к доплате/возмещению за январь-декабрь с учетом начисленных ранее авансов.

[Нюта_]

Сообщение от Entry

Договор займа, точнее доход по полученным % - это база для налога на прибыль по методу начисления.
Т.е получили расчетным путем (не на р/с или в кассу) сумму %, причитающуюся за текущий месяц и эта сумма облагается налогом на прибыль. В течение года платятся авансовые платежи т.е считаем промежуточные итоги каждый месяц или квартал нарастающим итогом. Отчетный период по налогу на прибыль - год, и уже по году считается финальный налог к доплате/возмещению за январь-декабрь с учетом начисленных ранее авансов.

А , если по первому кварталу вышел налог на прибыль и организация его уплатила, а по году налог на прибыль при расчете оказался = 0, как вернуть или учесть уплату налога в первом квартале?

[Entry]

Сообщение от Нюта_

А , если по первому кварталу вышел налог на прибыль и организация его уплатила, а по году налог на прибыль при расчете оказался = 0, как вернуть или учесть уплату налога в первом квартале?

После сдачи годовой отчетности и сверки с ИФНС сумму переплаты можно или зачесть в счет будущих платежей по этому налогу или по этому же бюджету, но другому налогу, а можно попросить вернуть на р/с.