Возмещение НДС

[Мария Костарева]

Сообщение от MarinaAnna

Мария Костарева, А учет в программе ведете ? Если в программе, то там есть журнал учета с/ф, если не в программе, ну в ехсеL нарисуйте, типа реестра, копии с/фактур, книгу покупок и продаж предоставьте.

спасибо, разве книга покупок и продаж это и есть счета фактуры?
и ещё вопрос вот мы выставляем счета, а их кто то оплачивает , а кто то не оплачивает это все подшиваю, и есть это книга продаж?
а копии счетов даю в налоговую те, которые были оплачены?
и ещё отчет по НДС я делаю опираясь на реестры из банка, правильно?

[Entry]

Сообщение от Мария Костарева

...и ещё отчет по НДС я делаю опираясь на реестры из банка, правильно?

НДС считаем по методу начисления т.е выставли акт, накладную с НДС и сч.ф к ним - это НДС к уплате в бюджет, получили от поставщика акт, накладную с НДС и сч.ф к ним - это НДС к вычету, с полученных/выданных авансов тоже исчисляется и берется к вычету НДС.
Собираем за квартал все, что к начислению и вычитаем все, что к зачету = разница будет в бюджет к уплате или к возмещению.
Основания для расчета Книга покупок и продаж и сч.ф к ней.

[Мария Костарева]

Сообщение от Entry

НДС считаем по методу начисления т.е выставли акт, накладную с НДС и сч.ф к ним - это НДС к уплате в бюджет, получили от поставщика акт, накладную с НДС и сч.ф к ним - это НДС к вычету, с полученных/выданных авансов тоже исчисляется и берется к вычету НДС.
Собираем за квартал все, что к начислению и вычитаем все, что к зачету = разница будет в бюджет к уплате или к возмещению.
Основания для расчета Книга покупок и продаж и сч.ф к ней.

ну мы же понимаем, что я могу контрогенту выставить счет на миллион, а он не будет оплачивать по какой либо причине. эту же сумму я не учитываю в отчете , до того как он его не оплатит.так?

[Entry]

Сообщение от Мария Костарева

ну мы же понимаем, что я могу контрогенту выставить счет на миллион, а он не будет оплачивать по какой либо причине. эту же сумму я не учитываю в отчете , до того как он его не оплатит.так?

Оплатит счет покупатель или нет - это категория дебиторская задолженность.
Счет - это не документ, который формирует выручку и базу для НДС.
Это предложение, приглашение принять услугу или товар.
Документ, который подтверждает событие, факт реализации - акт и накладная. Как только вы его выставили в адрес Покупателя с НДС - у вас обязанность по уплате суммы НДС в бюджет возникает.
Аналогично с Поставщиком - получили от него акт, накладную с НДС (не оплатили еще), а только отразили в учете - значит имеете право свой НДС с реализации уменьшить на суммы по полученным сч.ф от Поставщиков.
Это называется метод начисления т.е по факту события, которое не зависит от оплаты.

[Мария Костарева]

Сообщение от Entry

Оплатит счет покупатель или нет - это категория дебиторская задолженность.
Аналогично с Поставщиком - получили от него акт, накладную с НДС (не оплатили еще), а только отразили в учете - значит имеете право совй НДС с реализации уменьшить на суммы по полученным сч.ф от Поставщиков.
Это называется метод начисления т.е по факту события, которое не зависит от оплаты.

вот этого я и не знала... сейчас буду корректировать все кварталы. девочки спасибо!