ООО на ЕНВД продажа ОС (лизинг)

[Альбина84]

Добрый день!

Подскажите пожалуйста, как быть мы ООО на ЕНВД купили в лизинг ОС (машины), лизинг заканчивается у нас в октябре этого года, НО директор хочет сейчас продать (практически уже там все решилось) эти машины.
Лизинг я погашу досрочно, там нам все посчитали, сумму огласили.
Меня интересует другой вопрос: как быть с ОС они же под вмененку не попадают, как принимать этот доход? указывать и расчитывать? подскажите пожалуйста))))
Буду очень благодарна))))

[LiGro]

Альбина84, вы не на ЕНВД ( вы его применяете) есть 2 системы ОСНО (общий режим) и УСНО ( упрощенка) вот вы и находитесь на одном из них! Отсюда и будут считаться налоги

[Альбина84]

так не понимаю это как это понимать вас???
извините, если глупый вопрос задаю))))

[LiGro]

Альбина84, вы изначально когда регистрировались подавали заявление на УСНО??

Сообщение от Альбина84

так не понимаю это как это понимать вас???

ЕНВД это не совсем система, это ну как бы подвид, как например ЕСХН. он отельно не существует либо ОСНО+ЕНВД либо УСНО+ЕНВД, другого не дано!

[Альбина84]

Солнышко вы мое))))
наверно етогда у меня УСН+ЕНВД))))
тогда вопрос как мне узнать или расчитывать налог
при УСН там либо дох либо дох - расх.
либо пятница сказывается, либо я совсем туплю, простите правда

[LiGro]

Альбина84, если у вас УСНО доход то с цены продажи ( грубо ОС стоит 50 тыс) х6%=3000 в бюджет
Если доходы-расходы то продажная цена минус ваши расходы х 15% ( 10%) смотря какой у вас регион и какая ставка

[LiGro]

Альбина84, и еще ну не все так просто с продажей ОС ( если менее 3-х лет у вас) вот
В случае реализации (передачи) приобретенных (сооруженных, изготовленных, созданных самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) в составе расходов в соответствии с настоящей главой (в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения (сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком) до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

[LiGro]

Если у вас просто доход, то легче включите в базу по налогу и все ( продажная ст-ть х 6%)

[Альбина84]

согласна с вами что проще заплатить 6% с дох.
(хочу в налоговую позвонить, уточнить еще раз, у них сейчас там обед)))
ОС у нас менее 3 лет.

[LiGro]

Альбина84, уточните какая у вас УСНО (доходы или Д-Р), у нас по телефону такие справки не дают, заказываем письма!

Сообщение от Альбина84

ОС у нас менее 3 лет.

ну значит если будет УСНО Д-Р то со всеми последствиями!

[Альбина84]

спасибо вам огромное
сейчас буду звонить и узнавать, может и скажут, а может и нет((((

[Альбина84]

ой хотите смейтесь хотите нет, НО в налоговой мне сказали что на ЕНВД)))) ни про какую УСН и ОСНО мне ничего не сказали((((
сказала им что хочу продать машину на что они сказали, что ни какой налог платить я не должна, а должна упалатить только ЕНВД и транспортный))) самое главное заплатить транспортный)))) и все((((((
если честно то мне прям смешно как то)))))
утром вот вычитала Продажа ОС под вмененку не подпадает

Поэтому если вы совмещаете грузоперевозки на ЕНВД с деятельностью на упрощенке, и продаете ранее используемую в бизнесе автомашину, доход от ее продажи нужно включить в налоговую базу по УСНО (Письмо Минфина от 04.02.2014 № 03-11-11/4372).

Если же вся деятельность облагается по вмененке, то с дохода от продажи ОС предпринимателю нужно уплатить НДФЛ, а компании – налог на прибыль. А кроме того, продавцы должны начислить на стоимость реализации НДС. И суды поддерживают такой подход (Постановления ФАС УО от 17.09.2012 № Ф09-8380/12).#налоги

[LiGro]

Альбина84,

Сообщение от Альбина84

ни про какую УСН и ОСНО мне ничего не сказали((((

это они у вас сильно вумные!!!

Сообщение от Альбина84

то с дохода от продажи ОС предпринимателю нужно уплатить НДФЛ, а компании – налог на прибыль.

плюс НДС еще если на общем

Сообщение от Альбина84

грузоперевозки на ЕНВД с деятельностью на упрощенке, и продаете ранее используемую в бизнесе автомашину, доход от ее продажи нужно включить в налоговую базу по УСНО

вот так.
Запросите официально на кокой системе налогообложения вы находитесь это либо ОСНо либо УСНО!
Мне вообще интересно есть два перехода ну грубо с ОСНО (с общего) на УСНО ( упрощенный) и наоборот, но нет такого чтоб с ОСНО перешли на ЕНВД, вы как были на ОСНО так и остаетесь, только у вас добавляется ЕНВД и вы освобождены по данному виду от некоторых налогов , все!! И если вы не сдавали все это время декларации по УСНО, значит вы на ОСНО, или ищите уведомления о переходе на этот спецрежим.

[Альбина84]

а есть официальный бланк? или как написать им, что я хочу я им тут полчаса всем по тел объясняла что мне надо, меня там все переключали переключали ....

[LiGro]

Альбина84, нет официального нет Пишите в свободной форму руководителю ,,,, от ООО...

Прошу Вас предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), подтверждающее применение ООО "Ромашка" упрощенной системы налогообложения .
Они вам дадут ответ являетесь или нет, если не являетесь ( напишут что заявления от ооо не было, постановка не осуществлялась) значит вы на общем режиме

[Альбина84]

сейчас напишу через им.
слушайте если я на ОСНО это что мне считать НДС и прибыль???
как мне ее посчитать то???

директор в ужасе будет, когда все узнает, он итак не особо любитель платить налоги а тут вообще с ума сойдет.

[LiGro]

Альбина84, а как вы хотели?? Многие так живут! Вот когда получите письмо на каком вы режиме, тогда и будем считать

[Альбина84]

а дававйте посчитаем))))
плизззз на ОСНО
я уже хочу себя приготовить к худшему((((

[LiGro]

Альбина84, считайте

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 12 июля 2010 г. N 03-11-06/3/102

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, рассмотрев письмо по вопросам налогообложения налогом на прибыль организаций и налогом на добавленную стоимость операций по реализации объектов основных средств, осуществляемых организацией, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход в отношении деятельности по оказанию услуг общественного питания, сообщает следующее.
1. В соответствии с п. 7 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД), иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению ЕНВД, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Учитывая изложенное, операция по реализации основных средств не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД. В данном случае организация обязана исчислить и уплатить в бюджет налог на прибыль организаций в соответствии с общим режимом налогообложения в общеустановленном порядке.
2. Согласно п. 4 ст. 346.26 Кодекса организации, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость только в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Кодекса и осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД.
Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД, установлен п. 2 ст. 346.26 Кодекса. Поскольку указанным перечнем реализация имущества, в том числе объектов основных средств, не предусмотрена, при осуществлении операций по реализации объектов основных средств организации - налогоплательщику ЕНВД следует исчислять налог на добавленную стоимость в общеустановленном порядке.
Что касается определения налоговой базы при реализации указанного имущества, то согласно п. 1 ст. 154 Кодекса при реализации товаров налоговая база по налогу на добавленную стоимость определяется как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 40 Кодекса, и без включения в них налога.
Пунктом 1 ст. 40 Кодекса установлено, что для целей налогообложения принимается цена товаров, указанная сторонами сделки. Пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.
Таким образом, при реализации организацией - налогоплательщиком ЕНВД объектов основных средств по цене, равной остаточной стоимости этих основных средств, сформированной в бухгалтерском учете без учета налога на добавленную стоимость, налоговая база по данному налогу определяется исходя из указанной цены.
В случае реализации объектов основных средств по цене, равной остаточной стоимости этих основных средств, сформированной в бухгалтерском учете с учетом налога на добавленную стоимость, налоговая база по данному налогу определяется согласно п. 3 ст. 154 Кодекса как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений ст. 40 Кодекса, с учетом налога и остаточной стоимостью реализуемого имущества с учетом переоценок.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

[LiGro]

Альбина84, у вас есть остаточная стоимость этого имущества??, как вы его принимали на учет, НДС куда дели??