Командировка (нюансы)

[Entry]

Йожык, по БУ - это Положение по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте" (ПБУ 3/2006).
Опять же сейчас есть мнения, что и в БУ не применять это ПБУ к АО и что в НУ тоже по дате документа. Письмо выкладывала в Изменениях 2015г. Сейчас найду.
Хотя вот с коллегами обсуждала и все поддерживают ту позицию, что Джокер изложил.

[Ирина_Волкова]

У меня только счета, жил он к гостинице 5 дней и определить в какой именно день он их оплатил я не могу. поэтому я склоняюсь к дате авансового отчета.

[Entry]

Вот такое ноу-хау...применять или нет решаем сами

Если командированный работник оплатил проживание в гостинице в валюте, причем использовал для этого рублевую банковскую карту, то возместить сотруднику и учесть при расчете налога на прибыль нужно именно фактически потраченную сумму в рублях.

Источник: Письмо Минфина России от 10.07.2015 №03-03-06/39749 (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=147995&div=FIN&mb= LAW&opt=1&ts=FFEE7831CE75756565343301BB2C5737&rnd= 0.5551858805179949)

При этом для документального подтверждения командировочных расходов потребуется документ о курсе обмена на момент проведения платежа. Например, это может быть заверенная банком справка о движении денежных средств на счете.

[Ирина_Волкова]

Ну это вообще

[Среда]

ясно, спасибо всем )))

особенно Минфину за противоположные письма

[Ирина_Волкова]

Добрый день! Подскажите пожалуйста!!! Наш директор со свой дебетовой карты постоянно покупает билеты другим сотрудникам, будет ли корректно если я в авансовом отчете так и напишу покупка билета для другого сотрудника? Спасибо

[ElenaG]

Сообщение от Ирина_Волкова

Добрый день! Подскажите пожалуйста!!! Наш директор со свой дебетовой карты постоянно покупает билеты другим сотрудникам, будет ли корректно если я в авансовом отчете так и напишу покупка билета для другого сотрудника? Спасибо

Я тоже так делаю (покупаю билеты в командировку всем своим сотрудникам со своей дебетовой карты)

Прикладываю к ав.отчету распечатку билета, банк. выписку с карточного счета, приказ о направлении в командировку. не вижу проблем здесь.

[Ирина_Волкова]

Сообщение от ElenaG

Я тоже так делаю (покупаю билеты в командировку всем своим сотрудникам со своей дебетовой карты)

Прикладываю к ав.отчету распечатку билета, банк. выписку с карточного счета, приказ о направлении в командировку. не вижу проблем здесь.

Спасибо! У меня еще осложняется тем, что сотрудники эти из других наших организаций, есть версия сделать договор подряда и тогда провести на этих людей

[ElenaG]

хм... если из др. организаций, то так нельзя.

ваш директор в др. организациях же не работает... если только у вас договорные отношения с этими организациями, и в договоре указано, что Ваша компания должна оплачивать проезд сотрудников той организации в командировку.

Иначе никак не может ваш бухгалтер принимать такой авансов. отчет...

[Entry]

Ирина_Волкова, тогда средства выдавать тем, кто был в командировке и они сами с директором рассчитываются. Т.е не показывать, что директор купил билеты для другой организации. Сотрудник потратил свои средства и их ему компенсировали.

[Ирина_Волкова]

Сообщение от Entry

Ирина_Волкова, тогда средства выдавать тем, кто был в командировке и они сами с директором рассчитываются. Т.е не показывать, что директор купил билеты для другой организации. Сотрудник потратил свои средства и их ему компенсировали.

а у директора удержать? у него же видно в выписке, что он билеты купил

[Entry]

Ирина_Волкова, можно на бумаге одному сотруднику выдать в Фирме №1 и сразу в кассу вернуть излишне израсходованные средства от директора в Фирме №2. Счет 71 закроется корректно. Это у вас карта корпоративная получается, правильно?

[Ирина_Волкова]

Сообщение от Entry

Ирина_Волкова, можно на бумаге одному сотруднику выдать в Фирме №1 и сразу в кассу вернуть излишне израсходованные средства от директора в Фирме №2. Счет 71 закроется корректно. Это у вас карта корпоративная получается, правильно?

да корпоративная. спасибо за совет так и сделаю

[Entry]

Ирина_Волкова, на здоровье и удачи!!!

[Среда]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Командировку на машине подтверждают только первичные документы

кривой заголовок. В самой статье нормально все и по сути правильно.

[НачГлавБух Александра]

Добрый день!

Помогите пожалуйста. Я только только начинаю работать, прежнего глав.буха уволили, меня поставили на ее место, дела мне никто не передавал, прошла обучение на курсах и сама что успеваю изучаю. Эта пред история))) Мне нужно оформить командировки за 2 квартал, их много. И я не могу понять, во всех предыдущих авансовых отчетах (1 квартал) бывшего бухгалтера везде идет перерсход ден. ср. и сумма постоянно увеличивается, что мне с ней делать? продолжать забивать с учетом этих сумм перерасхода? а потом что с ними делать? и какое кол-во дней суточных учитывать? Я считаю что если командировка с 20-25 число, то это 6 дней. А у прежнего бухгалтера в отчетах учитывается 5 дней, хотя в служебной записке указано 6 дней ...получается расхождения по суммам идут служебной записки и авансового отчета. Заранее спасибо

[ptihka]

Сообщение от НачГлавБух Александра

Добрый день!
И я не могу понять, во всех предыдущих авансовых отчетах (1 квартал) бывшего бухгалтера везде идет перерасход ден. ср. и сумма постоянно увеличивается, что мне с ней делать?

Добрый день.
Авансовые отчеты утверждены руководителем?

Сообщение от НачГлавБух Александра

продолжать забивать с учетом этих сумм перерасхода? а потом что с ними делать?

Пока продолжать проводить. А потом задать вопрос руководителю о том, когда же будет закрыт перерасход.

Сообщение от НачГлавБух Александра

и какое кол-во дней суточных учитывать? Я считаю, что если командировка с 20-25 число, то это 6 дней. А у прежнего бухгалтера в отчетах учитывается 5 дней, хотя в служебной записке указано 6 дней ...получается по суммам идут служебной записки и авансового отчета.

Вы считаете 6 дней, а главбух вычитал скорее всего день на дорогу. ИМХО

[НачГлавБух Александра]

[QUOTE=ptihka;1040465]Добрый день.
Авансовые отчеты утверждены руководителем?

Ну вообще подписи стоят

[НачГлавБух Александра]

Пока продолжать проводить. А потом задать вопрос руководителю о том, когда же будет закрыт перерасход.

А как закрывается перерасход, подскажите пжалуйста???

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от НачГлавБух Александра

А как закрывается перерасход, подскажите пжалуйста???

деньги выдаются сотруднику