Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
29.09.2014, 09:04 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.09.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Услпта УСН при возврате предоплаты
Всем доброго дня. Сразу предупрежу - я совершенно не бухгалтер, так что могу термины использовать не совсем верно.
ИП (УСН доходы) заключает договор на оказание услуг с другим ИП. Получает предоплату по договору. В случае расторжения договора и возврате предоплаты, необходимо ли ИП учитывать сумму предоплаты при расчете налога? Спасибо. |
29.09.2014, 09:32 | #2 |
в мечтах
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Белый, белый...... город
Возраст: 44
Сообщений: 6,134
Спасибо: 175
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
Shillien, если сможете доказать что деньги пришлось вернуть не оказав услугу, то можно попробовать не учитывать
__________________
Так хочется некоторым людям говорить на языке Бальзака и Вольтера , а получается выражаться только скупыми словами Шнурова и Джигурды... |
Сказали спасибо: | Shillien (29.09.2014) |
29.09.2014, 09:49 | #3 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
получив аванс вы учитываете его в доходах. Когда будете возвращать в связи с расторжением договора сумму аванса отражаете красным сторно датой возврата. Так что, если получение аванса и его возврат окажутся в разных кварталах, то аванс по налогу УСН придется уплатить
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Shillien (29.09.2014) |
29.09.2014, 09:52 | #4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.09.2014
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
А каким образом осуществляется "доказывание"? В договоре прописана возможность его расторжения. Движение по счету будет произведено в обратном направлении. Этого хватит?
|
29.09.2014, 10:04 | #5 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
в платежке укажете что это возврат предоплаты в связи с расторжением договора. Ну и само соглашение о расторжении договора
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Shillien (29.09.2014) |
30.09.2014, 13:09 | #6 |
Проф бух
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
НЕТ. Вы не учитываете в доходах поступивший аванс! Доказательство будет являться письмо в котором указывается, что договор расторгнут.
|
30.09.2014, 13:11 | #7 |
Проф бух
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
Ничего подобного. Не придется уплачивать. Просто по итогу следующего квартала пересчитывается налог и исправляется книга доходов и расходов.
|
30.09.2014, 13:39 | #8 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
слишком категоричное утверждение ,не подкрепленное аргументами
ст.346.17,1 Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
30.09.2014, 13:45 | #10 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
Shillien, если возврат произойдет в том же квартале,когда была получена предоплата,платить налог с этой суммы не придется,потому что одновременно с возвратом будут уменьшены доходы на сумму возврата,а если возврат будет в следующем квартале,тогда на сумму возврата уменьшите доходы уже этого (следующего ) квартала. Ну,а в конечном счете ,налога с этой суммы ,конечно,не будет,в том смысле,что в одном квартале заплатите больше,в другом меньше
|
Сказали спасибо: | Shillien (30.09.2014) |
30.09.2014, 16:34 | #11 | |
Проф бух
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
Цитата:
Либо у вас будет так: приняли к учету данный аванс, а потом когда сделаете возврат покупателю, то уменьшите налогооблагаемую базу на сумму возврата (в 1с есть субконто "доходы ранее принятые в НУ") Смотрите по ситуации сами как вам лучше, если у вас будут деньги на уплату налога с данного аванса, то платите, ничего страшного, а вот если денег нет и придется еще покупателю этот аванс возвращать, то не платите налог. Вас никто за это не оштрафует. |
|
30.09.2014, 16:39 | #12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
это кто вас так научил ? КУДиР не исправляется, по дате получения аванса отражается доход, по дате возврат эта сумма отражается с минусом в графе Доходы
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
30.09.2014, 16:40 | #13 | |
Проф бух
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
Цитата:
Реализации нет и не будет, значит единым налогом и не облагается |
|
30.09.2014, 16:44 | #14 |
Проф бух
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
Ну, так КУДИР не подается ни в какие инстанции. Просто если в этом квартале еще не знали будут работать или нет с контрагентом, то поставит сумму в книгу, а потом обстоятельства сложились, что не будут работать с контрагентом, то почему не поправить книгу? и тем более если налог не с чего платить. УСН как раз сохраняет риски упращенца. Ведь действительно, если мне поступил аванс, то почему я с него налог должна платить? а если завтра я расторгну договор? а денег у меня нет (я же налог заплатила).
|
30.09.2014, 16:52 | #16 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
а это здесь каким боком ? У вас поступил аванс, вы обязаны его отразить в КУДиР. Вернули - будьте добры отразите возврат. Мы не подаем регистры налогового учета в ИФНС, предлагаете и в них делать что угодно и как бог на душу положит ?
это, простите размышления вслух, не имеющие никакого отношения к УСН
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
||
30.09.2014, 16:56 | #17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
30.09.2014, 17:07 | #19 | |
Проф бух
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
Цитата:
|
|
30.09.2014, 17:07 | #20 | |
Проф бух
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
|
Re: Услпта УСН при возврате предоплаты
Цитата:
|
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Учет стоимости доставки при возврате | Oxaspb | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 07.03.2013 15:52 |
Заявление о возврате НДС | tatbuh | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 29.08.2011 20:22 |
НДС при возврате | Гренадин Васильевич | НДС | 8 | 01.08.2011 17:38 |
КАК ПРОВЕСТИ ПРОДАЖУ В РОЗНИЦУ ПРИ УЧЁТЕ РАНЕЕ ВНЕСЕННОЙ ПРЕДОПЛАТЫ ЗА ДАННЫЙ ТОВАР | NIKW | Программы: 1C 7.7 | 0 | 27.04.2011 14:34 |
Новая форма требования о возврате НДС | Valli | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 15.04.2010 11:31 |