Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 01.10.2014, 00:13   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Расходы ремонт арендуемого помещения.

Здравствуйте. В 2013 году и в начале 2014 был произведен ремонт помещения, расходы были списаны на УСН. Доходы по УСН возникли в феврале. В качестве плательщика ЕНВД организация зарегистрировалась в апреле и доходы от деятельности по ЕНВД тоже возникли в апреле. Нужно ли сторнировать часть расходов по ремонту помещения(торгового зала), используемого в деятельности, облагаемой ЕНВД, произведенных в 2013 и в 2014 годах? Или их вообще нельзя было учитывать в расходах по УСН?
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.10.2014, 10:52   #2
Проф бух
 
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Зачем сторнировать? Вы произвели ремонт и расходы списали (надеюсь они были экономически оправданы и документально подтверждены). На сколько я поняла, вы делали ремонт до того как зарегистрировались в качестве плательщика ЕНВД


Цитата:
Сообщение от НезнайкаОля Посмотреть сообщение
Или их вообще нельзя было учитывать в расходах по УСН?
Расходы можно учитывать если они экономически оправданы и документвльно подтверждены
Единственное, если у вас 6% то в налогооблагаемой базе данные расходы не учитываете, а если 15% то учитываете.
__________________
Профессиональный бухгалтер

www.youraccounting.ru

+7-915-287-02-71 - Наталья
Наталья111111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.10.2014, 16:21   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

У нас доходы-расходы. У нас к деятельности, подпадающей под УСН относится доставка и самовывоз. А к деятельности, подпадающей под ЕНВД, общепит. Торговый зал используется для общепита и в качестве пункта выдачи заказа при самовывозе. Но зал большой, и назвать все расходы экономически обоснованными, которые были потрачены в целях деятельности по УСН, мне кажется нельзя. Тогда как эти расходы разделить, если предпринимательская деятельность не велась?
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 01.10.2014, 21:04   #4
Проф бух
 
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Но когда вы не были зарегистрированы в качестве плательщика ЕНВД, то у вас было общепит, доставка и самовывоз на УСН? Так? И сделали ремонт? Так?
__________________
Профессиональный бухгалтер

www.youraccounting.ru

+7-915-287-02-71 - Наталья
Наталья111111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.10.2014, 21:20   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Нет. Организация открылась в 2013г и сразу же зарегестрировалась по УСН. Предпринимательская деятельность по доставке и самовывозу(УСН) началась только в феврале 2014г., а деятельность по ЕНВД(общепит) началась в апреле 2014г. и зарегестрировались в качестве плательщика ЕНВД тоже в апреле. А в период с 2013 по март 2014 продолжался ремонт.
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 11:10   #6
Проф бух
 
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Вы сделали ремонт зала в котором выдавали заказы. Не думаю, что можно было одну часть зала отремонтировать, а другую нет (так, что наверно расходы экономически оправданы). Единственное, если у вас договор аренды, то посмотрите на какой стороне обязанность проводить ремонт, если компенсация расходов не предусмотрена, то необходимо согласие арендодателя на ремонт (письмо от арендодателя).
Ну, так вот, если вы провели ремонт до того как зарегистрировались в качестве плательщика ЕНВД, то и все расходы вы приняли правильно (на УСН). Вы же не можете признавать расходы до того как зарегистрировались в качестве плательщика ЕНВД. Ничего делить не надо, т.к. ремонт был до того как вы регистртровались в качестве плательщика ЕНВД
__________________
Профессиональный бухгалтер

www.youraccounting.ru

+7-915-287-02-71 - Наталья
Наталья111111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 11:24   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Понятно. Спасибо большое.
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 12:09   #8
Проф бух
 
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Не за что)
__________________
Профессиональный бухгалтер

www.youraccounting.ru

+7-915-287-02-71 - Наталья
Наталья111111 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.10.2014, 12:15   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Я хотела уточнить, если торговый зал ремонтировался под функционал общепита, т.е там встроенные столики, места для сидения огороженные, розетки и т.д., всё равно можно было учесть в качестве расходов по УСН? Если нельзя, то как тогда выделить эти расходы, если деятельность по ЕНВД не велась? У нас два входа: один для посетителей, один для служебного персонала. Может ли к нам придраться налоговая, что для пункта выдачи заказов мы могли использовать служебный вход, если на момент начала деятельности по УСН(доставка,самовывоз), у нас еще не был закончен ремонт в торговом зале?
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 12:57   #10
Проф бух
 
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Вот теперь ситуация совсем другая. Не думаю, что для самовывоза нужны столы, стулья розетки и т. д. Единственное у вас был ОКВЭД под общепит?
Если вначале компания заявила, что еще занимается общепитом, то все ок. А вот если, только с апреля (т.е. тогда когда ремонт прошел), то расходы вы уже не можете принимать в налогооблагаемой базе.
__________________
Профессиональный бухгалтер

www.youraccounting.ru

+7-915-287-02-71 - Наталья
Наталья111111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 13:10   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Оквэд на общепит сразу взяли.
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 13:16   #12
Проф бух
 
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Тогда у вас все ок. Вы зарегистрировались на УСН (деятельность: доставка, самовывоз, общепит), сделали ремонт для зала (значит расходы экономически обоснованы), потом после решили разделить системы налогообложения по деятельности. И теперь вы отчитываетесь по УСН (доставка, самовывоз) и ЕНВД (общепит).
__________________
Профессиональный бухгалтер

www.youraccounting.ru

+7-915-287-02-71 - Наталья
Наталья111111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 14:31   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

А разве мы имеем право заниматься общепитом на УСН? Что-то я совсем запуталась.
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 16:52   #14
Проф бух
 
Регистрация: 11.09.2014
Адрес: Москва, Красногорск
Сообщений: 96
Спасибо: 7
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

А кто вам запрещает? Можете конечно. Мы имеете право применять УСН если у вас не более 48 015 млн выручки в год. (данная цифра для 2014 года, в 2015 должно быть больше)
__________________
Профессиональный бухгалтер

www.youraccounting.ru

+7-915-287-02-71 - Наталья
Наталья111111 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 17:34   #15
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Цитата:
Сообщение от Наталья111111 Посмотреть сообщение
Мы имеете право применять УСН если у вас не более 48 015 млн выручки в год. (данная цифра для 2014 года, в 2015 должно быть больше)
может я от чегото отстала???
размер доходов, полученных за отчетный (налоговый) период, не должен превышать величину, установленную п. 4 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ. В 2014 году она составляет 64 020 000 руб. с учетом индексации на коэффициент-дефлятор 2014 года, равный 1,067 (Приказ Минэкономразвития России № 652 от 7 ноября 2013 г.);
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 18:54   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Т.е. я правильно поняла, что нам вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД было не обязательно и это наше добровольное дело было переводить общепит на ЕНВД или нет?
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 20:54   #17
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Цитата:
Сообщение от НезнайкаОля Посмотреть сообщение
Т.е. я правильно поняла, что нам вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД было не обязательно и это наше добровольное дело было переводить общепит на ЕНВД или нет?
Да правильно, ЕНВД сейчас дело добровольное.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2014, 21:04   #18
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.09.2014
Сообщений: 13
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расходы ремонт арендуемого помещения.

Огромное спасибо. И Вам, и Наталье. Разъяснили тугодуму.http://www.glavbyh.ru/images/smiles_new/yahoo.gif
НезнайкаОля вне форума   Ответить с цитированием

Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста! Света Кир Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2945 21.02.2024 15:35
Оформляем командировку... Log_in Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 163 13.06.2015 12:06
Расходы УСН 15% Kartinka Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 2 11.09.2012 13:53
Расходы на ремонт здания NikLena Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 4 10.09.2012 15:13
Расходы на ремонт оборудования клиентов lili_ Общая система налогообложения (ОСНО) 6 26.04.2011 16:30


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:41. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot