новая декларация по ндс

[ольга307]

здравствуйте
не могли бы вы мне что нового у новой декларацией по ндс или ссылку если обсуждалось уже
спасибо

[Просто человек]

ольга307, основное отличие в новой декларации по НДС в том, что в ней предусмотрены дополнительные листы в которых необходимо отражать данные из ваших книги покупок и книги продаж

[SKB Kontur]

Сообщение от ольга307

здравствуйте
не могли бы вы мне что нового у новой декларацией по ндс или ссылку если обсуждалось уже
спасибо

В соответствии с Федеральным законом от 21.07.2014 № 238-ФЗ – в декларации по НДС надо будет показывать данные о счетах-фактурах, по которым вы начислили налог и заявили вычеты. Это так же относится к «упрощенцам» и «вменёнщикам», которые выставляют счета-фактуры с НДС.
Что важно знать:с 2015 года налоговая сможет сопоставлять показатели книги продаж и книги покупок поставщика и покупателя. Вот интересная оценка этих изменений аудитором

[GLB1001]

Интересно, а как будет учтено в новой декларации включение транспортных расходов в стоимость товаров путем распределения пропорционально стоимости каждой накладной? Т.е. сейчас одна с/ф разбита пропорционально поступлениям, соответственно в книгу покупок она так и выгружается... А в новой декларации? Если они будут сверять с/ф суммы-то не пойдут?

[LiGro]

GLB1001, у меня с/ф сразу относится в тот период когда получена услуга и в полном объеме. А расходы распределяются.
Вот и статья есть ( но сколько проверяли к такому не цеплялись

Вправе организация-покупатель в полном объеме принять к вычету налог по расходам, которые нормируются для расчета налога на прибыль, но не перечислены в п. 7 ст. 171 Налогового кодекса РФ?

Единая точка зрения по этому вопросу не выработана.
НДС может быть принят к вычету с ограничениями (если они установлены при налогообложении прибыли) по следующим расходам:
– командировочным (расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходы на наем жилья);
– представительским.
Подтверждение: п. 7 ст. 171 Налогового кодекса РФ.
При этом в абз. 2 п. 7 ст. 171 Налогового кодекса РФ сказано: если расходы при расчете налога на прибыль учитываются по нормативам, то НДС по ним можно принять к вычету только в пределах этих ограничений. Относится ли данное правило только к командировочным и представительским расходам или же оно относится ко всем расходам, нормируемым при налогообложении прибыли, в законодательстве не разъяснено.
Мнение Минфина России: правило, указанное в абз. 2 п. 7 ст. 171 Налогового кодекса РФ, распространяется на все расходы, в отношении которых при расчете налога на прибыль установлен норматив признания. Это касается в том числе рекламных расходов (абз. 5 п. 4 ст. 264 Налогового кодекса РФ), потерь от недостачи (порчи) при хранении и транспортировке материально-производственных запасов (пп. 2 п. 7 ст. 254 Налогового кодекса РФ).
Подтверждение: письма № 03-07-11/68 от 13 марта 2012 г., № 03-07-11/35 от 17 февраля 2011 г.
Мнение Президиума ВАС РФ: системное толкование п. 7 ст. 171 Налогового кодекса РФ в его взаимосвязи с положениями гл. 25 Налогового кодекса РФ позволяет считать, что в данном пункте речь идет только о нормировании вычетов сумм НДС, уплаченных по расходам на командировки и представительским расходам, и никаким другим расходам. Поэтому по нормируемым расходам, не перечисленным в п. 7 ст. 171 Налогового кодекса РФ, НДС можно принимать к вычету без ограничения в сумме.
Подтверждение: Постановление № 2604/10 от 6 июля 2010 г.

[ольга307]

а авансовые счет фактуры тоже надо будет вносить в декларацию

[LiGro]

ольга307, они всегда и вносились.

[ольга307]

я имею ввиду так же для каждой счет фактуры отдельный лист?
я так уточнить, а форма утвержденная есть уже чтоб попробовать?

[Fox120]

Сообщение от LiGro

ольга307, они всегда и вносились.

LiGro, они в декларацию не вносились ни когда. Вот в книгу покупок-продаж, да, включались, и на основании их считались суммы по декларации. А по новым правилам, с отчетностью за 1 квартал 2015 года, будут именно включаться, в декларацию.

[LiGro]

Сообщение от ольга307

я так уточнить, а форма утвержденная есть уже чтоб попробовать?

1С еще вроде не обновляли.

[ольга307]

боюсь чего то я

[LiGro]

Fox120, я думаю ТС меня правильно поняла, так и авансовые и обычные с/ф всегда вносились в декларацию ( я имела ввиду данные). Просто вопрос был поставлен очень интересно, нужно ли вносить?? Если она Фигурирует ( суммы из нее) в декларации то по любому должна быть. Как то так!!!

[Fox120]

Сообщение от LiGro

Fox120, я думаю ТС меня правильно поняла, так и авансовые и обычные с/ф всегда вносились в декларацию ( я имела ввиду данные). Просто вопрос был поставлен очень интересно, нужно ли вносить?? Если она Фигурирует ( суммы из нее) в декларации то по любому должна быть. Как то так!!!

тады мы об одном и том же

[ольга307]

спасибо вам

[ольга307]

у меня вот вопросик такой.
получается что счет фактуру можно принять к вычеты в теч 3 лет.
но по новой декларации если я продала и мой покупатель эту счет фактуру не показал, то будет встречная проверка
они не замучают нас этими проверками?

[ольга307]

и авансовые счет фактуры тоже
я их покажу, а мой покупатель эти авансовые у меня не брал тоже как будет??????

[L_a_r_i_s_a]

С 1 января 2015 г. расширен перечень случаев, когда налоговый орган может при проведении камеральной налоговой проверки истребовать у налогоплательщика документы.
Согласно п. 8.1 ст. 88 НК РФ в новой редакции инспекция вправе истребовать у налогоплательщика счета-фактуры, первичные и иные документы, относящиеся к операциям, сведения о которых указаны в декларации по НДС, в следующих случаях:
- выявлены противоречия в сведениях об операциях, которые содержатся в декларации по НДС;
- обнаружены несоответствия сведений об операциях, которые содержатся в декларации по НДС, представленной налогоплательщиком, сведениям об указанных операциях, которые отражены в декларации по НДС, представленной в инспекцию другим налогоплательщиком или иным лицом, обязанным представлять такие декларации;
- выявлены несоответствия сведений об операциях, которые содержатся в декларации по НДС, представленной налогоплательщиком, сведениям об указанных операциях, которые отражены в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, представленном в налоговый орган лицом, на которое в соответствии с гл. 21 НК РФ возложена соответствующая обязанность.
Истребовать такие документы налоговый орган вправе только в случае, если выявленные противоречия и несоответствия свидетельствуют о занижении суммы НДС к уплате или о завышении суммы налога к возмещению.

[ольга307]

я ж на возврат ндс могу в том квартале сделать когда купила товар, факт реализации не обязательно же????????

[Fox120]

Сообщение от ольга307

я ж на возврат ндс могу в том квартале сделать когда купила товар, факт реализации не обязательно же????????

НДС учитывается методом начисления.

[ольга307]

т.е. я могу принять к вычету счет фактуры товар по которым еще не продан, но оплата пришла и товар пришёл