Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 10.12.2014, 20:20   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.03.2014
Сообщений: 27
Спасибо: 2
По умолчанию НДС при продаже результата работ

От ИП Иванова по договору монтажных работ получен аванс - исчислен НДС к уплате с аванса.
Составлен акт выполненных работ (отправлен по почте) - начислила НДС с реализации - вычет НДС с ранее полученного аванса.

Акт не был подписан и результат выполненных работ продан ООО "Ромашка"
Я сторнирую реализацию и НДС по ИП Иванов и провожу реализацию по ООО "Ромашка" - НДС с реализации ООО ставлю к уплате.

Налоговая утверждает, что я должна была восстановить НДС к уплате с аванса полученного от ИП Иванова и ставить его к вычету только по мере возврата денег ему.
Мне кажется что тогда на данный момент с одних и тех же работ НДС мы уплатили дважды.

Кто из нас прав???
Татьяна2812 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.12.2014, 21:30   #2
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: НДС при продаже результата работ

Вы должны были восстановить НДС, ранее принятый к вычету с полученного аванса на основании пп. 3 п. 3 ст. 170 НК, в связи с изменением условий договора на дату соглашения об уступке.

Цитата:
3) в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;

(пп. 3 введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ)



http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166063/?frame=9
© КонсультантПлюс, 1992-2014
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.12.2014, 09:45   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 21.03.2014
Сообщений: 27
Спасибо: 2
По умолчанию Re: НДС при продаже результата работ

Мне кажется что в этой статье речь идет о покупателе, который ставил к вычету НДС с оплаченного аванса, а мы Поставщики (услуг)
Татьяна2812 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.12.2014, 22:40   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 03.11.2014
Адрес: Москва
Сообщений: 75
Спасибо: 15
По умолчанию Re: НДС при продаже результата работ

Если акт с ИП не был подписан, то нужно сторнировать реализацию и ндс с реализации в его адрес. Ндс с аванса будет восстановлен теперь только при возврате аванса (раз реализации не будет).
Александр_АГ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.12.2014, 22:43   #5
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: НДС при продаже результата работ

ваш случай - в последнем абзаце
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту Spa Валюта, экспорт, импорт 1284 29.07.2020 12:03
НДС при выполнении работ белорусским субподрядчиком на территории РФ Ирина Л Валюта, экспорт, импорт 0 04.05.2014 23:40
Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком Guli НДС 4 23.03.2012 10:32
Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС Елена9999 Общая система налогообложения (ОСНО) 36 20.02.2012 13:52
Может ли ИП указать НДС в счетах и накладных при продаже товара и если да, то как он alfa102 Общая система налогообложения (ОСНО) 42 22.06.2011 10:40


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 08:02. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot