Отчет 2ндфл по обособленному подразделению за 2013г

[Fox120]

Сообщение от Marusic

У нас часть сотрудников трудятся в головном предприятии, часть в обособленном. Отчет по 2 НДФЛ сдали за всех сотрудников в головное. Так вот теперь нужно сделать по ним корректировки, показать, что они доходов не получали. Как это сделать?

В Вашем случае, сдайте отчет по этим справкам с доходом 0, номера оставьте те же, дата текущая.

О!. Нашла..

"Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2013

Вопрос: Каковы действия налогового агента в случае обнаружения ошибок в представленных справках о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (отсутствуют или искажены сведения, не сдана справка на одного из сотрудников, допущена ошибка в кодах налогового вычета)?

Ответ: Уточненные справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (далее - справки) представляются налоговым агентом в налоговый орган с новой датой составления, но под первоначальными номерами <*>. Одновременно с подачей уточненных справок представляются следующие документы: в случае отсутствия, искажения сведений, указанных в ранее представленных справках, - соответствующие пояснения; в случае несдачи справки на одного из сотрудников - новый реестр (при этом за нарушение налоговым агентом сроков подачи сведения по форме 2-НДФЛ взыскивается штраф в размере 200 руб.) <**>. Вместе с тем в случае обнаружения налоговым агентом допущенной ошибки в кодах налогового вычета уточненная справка подается, только если код налогового вычета не соответствует размеру налогового вычета.

Источник:
<*> Приказ ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и Рекомендаций по ее заполнению, Формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочниках".
<**> Пункт 1 ст. 126 Налогового кодекса Российской Федерации.

14.08.2013

[Marusic]

Сообщение от Fox120

В Вашем случае, сдайте отчет по этим справкам с доходом 0, номера оставьте те же, дата текущая.

О!. Нашла..

"Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2013

Вопрос: Каковы действия налогового агента в случае обнаружения ошибок в представленных справках о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (отсутствуют или искажены сведения, не сдана справка на одного из сотрудников, допущена ошибка в кодах налогового вычета)?

Ответ: Уточненные справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (далее - справки) представляются налоговым агентом в налоговый орган с новой датой составления, но под первоначальными номерами <*>. Одновременно с подачей уточненных справок представляются следующие документы: в случае отсутствия, искажения сведений, указанных в ранее представленных справках, - соответствующие пояснения; в случае несдачи справки на одного из сотрудников - новый реестр (при этом за нарушение налоговым агентом сроков подачи сведения по форме 2-НДФЛ взыскивается штраф в размере 200 руб.) <**>. Вместе с тем в случае обнаружения налоговым агентом допущенной ошибки в кодах налогового вычета уточненная справка подается, только если код налогового вычета не соответствует размеру налогового вычета.

Источник:
<*> Приказ ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и Рекомендаций по ее заполнению, Формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочниках".
<**> Пункт 1 ст. 126 Налогового кодекса Российской Федерации.

14.08.2013

Спасибо за подробный ответ, а номер реестра новый ставить или такой же? И еще при проверки файла пишет ошибки типа нет доходов...

[Fox120]

Сообщение от Marusic

Спасибо за подробный ответ, а номер реестра новый ставить или такой же? И еще при проверки файла пишет ошибки типа нет доходов...

Вы когда справки исправите, сформируйте новый реестр, и отправляйте. Если будет писать нет доходов, пусть пишет. Если что неправильно, налоговая просто этот файл в базу не введет, отвергнет.

[Marusic]

Сообщение от Fox120

Вы когда справки исправите, сформируйте новый реестр, и отправляйте. Если будет писать нет доходов, пусть пишет. Если что неправильно, налоговая просто этот файл в базу не введет, отвергнет.

Спасибо, попробую так сделать.