Пакет документов для получения освобождение от уплаты НДС

[angel_]

Организация получила лицензию, которая предоставляет право быть освобожденными от уплаты НДС. Скажите, какие документы мы должны предоставить в ИФНС, что бы получить освобождение.

[angel_]

Тема актуальна по сей день с новыми дополнениями. История моя уже известна, но повторюсь: Деятельности у организации не было, за 2 кв. НДС выставлен к возмещению, была проведена камеральная проверка, результат - НДС возместили.
3 кв.(деятельности нет, только расходы)- НДС выставлен к возмещению.
Сегодня прихожу в ИФНС, для того, что бы узнать, какой пакет документов нужен для освобождения от уплаты НДС по ст. 149.
Нарвалась, на нач. отдела камеральных проверок. Она нашла по базе нашу фирму и понеслось.......что НДС они нам не будут возмещать и если у меня есть совесть, то НДС за 2 кв. я должна тоже переделать, сдать уточненку и вернуть в бюджет.
Я попыталась объяснить, что не было лицензии....получим не получим.......но она на своем....обворовала, говорит государство......Разговаривать было без полезно и даже какие документы надо нести по освобождению от НДС не сказала.........
Ну я не об этом. Открываю НК и понимаю, что организации освобожденные от уплаты НДС, должны не ставить НДС к возмещению, а согласно ст.170 п. 2 пп.3 относить на затраты по производству, т.е. (как я понимаю) уменьшать налог на прибыль. Это все при том, что у меня на руках лицензия. Но во втором и третьем квартале у меня же ее еще не было......но и не было никаких доходов.
Что мне теперь делать?

[Veselenochka]

Сообщение от angel_

Тема актуальна по сей день с новыми дополнениями. История моя уже известна, но повторюсь: Деятельности у организации не было, за 2 кв. НДС выставлен к возмещению, была проведена камеральная проверка, результат - НДС возместили.
3 кв.(деятельности нет, только расходы)- НДС выставлен к возмещению.
Сегодня прихожу в ИФНС, для того, что бы узнать, какой пакет документов нужен для освобождения от уплаты НДС по ст. 149.
Нарвалась, на нач. отдела камеральных проверок. Она нашла по базе нашу фирму и понеслось.......что НДС они нам не будут возмещать и если у меня есть совесть, то НДС за 2 кв. я должна тоже переделать, сдать уточненку и вернуть в бюджет.
Я попыталась объяснить, что не было лицензии....получим не получим.......но она на своем....обворовала, говорит государство......Разговаривать было без полезно и даже какие документы надо нести по освобождению от НДС не сказала.........
Ну я не об этом. Открываю НК и понимаю, что организации освобожденные от уплаты НДС, должны не ставить НДС к возмещению, а согласно ст.170 п. 2 пп.3 относить на затраты по производству, т.е. (как я понимаю) уменьшать налог на прибыль. Это все при том, что у меня на руках лицензия. Но во втором и третьем квартале у меня же ее еще не было......но и не было никаких доходов.
Что мне теперь делать?

если вам за 2 квартал уже возместили НДС как вы его можете вывести в 0? вам его на р/мс возместили? или в счет будущих платежей? если есть положительное решение о возмещении разве можно его отменить?
вот по 3-му кварталу можно согласиться,а по 2-му...

[angel_]

Сообщение от Veselenochka

если вам за 2 квартал уже возместили НДС как вы его можете вывести в 0? вам его на р/мс возместили? или в счет будущих платежей? если есть положительное решение о возмещении разве можно его отменить?
вот по 3-му кварталу можно согласиться,а по 2-му...

Да нам должны перечислить возмещенный НДС на расчетный счет. Возмещение она мне сегодня подтвердила, но при этом......попросила, что бы я его вернула обратно. Вот я не понимаю, что я должна сделать с НДС за 3 квартал.......

[Кирилл]

Сообщение от angel_

Тема актуальна по сей день с новыми дополнениями. История моя уже известна, но повторюсь: Деятельности у организации не было, за 2 кв. НДС выставлен к возмещению, была проведена камеральная проверка, результат - НДС возместили.
3 кв.(деятельности нет, только расходы)- НДС выставлен к возмещению.
Сегодня прихожу в ИФНС, для того, что бы узнать, какой пакет документов нужен для освобождения от уплаты НДС по ст. 149.
Нарвалась, на нач. отдела камеральных проверок. Она нашла по базе нашу фирму и понеслось.......что НДС они нам не будут возмещать и если у меня есть совесть, то НДС за 2 кв. я должна тоже переделать, сдать уточненку и вернуть в бюджет.
Я попыталась объяснить, что не было лицензии....получим не получим.......но она на своем....обворовала, говорит государство......Разговаривать было без полезно и даже какие документы надо нести по освобождению от НДС не сказала.........
Ну я не об этом. Открываю НК и понимаю, что организации освобожденные от уплаты НДС, должны не ставить НДС к возмещению, а согласно ст.170 п. 2 пп.3 относить на затраты по производству, т.е. (как я понимаю) уменьшать налог на прибыль. Это все при том, что у меня на руках лицензия. Но во втором и третьем квартале у меня же ее еще не было......но и не было никаких доходов.
Что мне теперь делать?

Сорри, теперь въехал.

Мне кажется, их проблемы.

Ведь как получается? Если бы у вас не было бы лицензия и была бы реализация, вы бы спокойно платили бы НДС, пока бы не получили лицензию.
Как был разговор ранее в другой теме, налоговые органы при случае, если есть вычеты, но нету реализации, предоставляют какую-то справку о переносе вычетов на другой квартал.
Они это не сделали – они провели камеральную проверку и возместили этот НДС. Так? Так.
Даже если не провели камералку, они по 88 статье прохлопали все сроки и обязаны возместить. Они возместили 2 квартал? Возместили. Теперь на носу третий. На каком основании они не будут возмещать компании, не имеющий лицензии? На основании того, что у вас нету совести и 2 квартал вы должны тоже переделать? Это что, выдержка из нового кого-то федерального закона?
Теперь вы получили лицензию. С четвертого квартала вы твердый неплательщик НДС. Вопрос – после всего этого куда послать налоговый орган?

Обоснования для разговора в налоговой примерно такие:

Согласно статье 88 НК РФ, вы должны были провести камеральную проверку за 2 квартал. Проведя камеральную проверку (или не проведя), вы не нашли оснований отказать в возмещении НДС. Согласно 149 ст. (п.п. такой-то) наша деятельность должна освобождаться от налогообложения. На освобождение от налогообложения нужна лицензия. Соответственно до получения лицензии мы должны платить НДС в общеустановленном порядке.
Если налоговый орган не собирается возмещать НДС, то он идет в нарушение 176 статьи НК. Что бы этого не было, налоговый орган должен доказать, что организация была в предыдущих налоговых периодах неплательщиком НДС. А как мы можем быть неплательщиками НДС, если у нас нету лицензии(не было на тот момент)?
angel_, здесь надо твердо стоять на своем.

[Veselenochka]

а когда вы лицензию получили?

[angel_]

Veselenochka, спасибо, что откликнулись......а то мне завтра на ковер...Лицензию мы получили 22 октября

[Veselenochka]

мне кажется что освобождение от НДС у вас в таком случае начинается с 4 квартала? и до этого вы были плательщиками НДС и соответсвенно могли поставить входной НДС к возмещению.

[Veselenochka]

и наверное надо восстанавливать входной НДС по услугам и товарам которые не были использованы до перехода...

[angel_]

Сообщение от Veselenochka

и наверное надо восстанавливать входной НДС по услугам и товарам которые не были использованы до перехода...

а это как?

[Veselenochka]

Сообщение от angel_

а это как?

тут суть вот в чем: если вы купили товары/услуги с НДС для деятельности облагаемой НДС, то вы этот НДС принимаете к зачету.. а если вы потом перешли на деятельность не облагаемую НДС то вам НДС ранее принятый к зачету надо восстановить.
я сейчас подробностей не помню, надо почитать, освежить память..

[angel_]

Сообщение от Veselenochka

тут суть вот в чем: если вы купили товары/услуги с НДС для деятельности облагаемой НДС, то вы этот НДС принимаете к зачету.. а если вы потом перешли на деятельность не облагаемую НДС то вам НДС ранее принятый к зачету надо восстановить.
я сейчас подробностей не помню, надо почитать, освежить память..

Скажите, т.е. получается, что я не правильно приходовала товары/материалы......я не должна была выделять НДС? Ведь мы же не начинали свою деятельность, т.к. не могли получить лицензию. Получается, что я умышленно нарушала Закон(можно я буду спрашивать по пунктам, что бы понять)

[angel_]

Сообщение от angel_

Скажите, т.е. получается, что я не правильно приходовала товары/материалы......я не должна была выделять НДС? Ведь мы же не начинали свою деятельность, т.к. не могли получить лицензию. Получается, что я умышленно нарушала Закон(можно я буду спрашивать по пунктам, что бы понять)

Я куда должна была этот НДС отнести на сч. 91.2 как не принимаемые расходы?

[angel_]

И я так думала......И если бы у меня хоть какие то движения были, я бы и дергаться не стала. Меня смущает, что у нас кроме расходов не было деятельности вообще. Если бы мы хоть рубь заработали........

[Veselenochka]

ну и что? они же вам возместили этот НДС.невзирая на отсутствие выручки?.. вы его принимали к зачету когда использовали для деятельности облагаемой НДС. а вот с 4 квартала уже будете и восстанавливать и в расходы списывать.. мне кажется так.

[angel_]

Veselenochka, сейчас заплачу

Сообщение от Veselenochka

ну и что? они же вам возместили этот НДС.невзирая на отсутствие выручки?.. вы его принимали к зачету когда использовали для деятельности облагаемой НДС.

Я его не могла принять к зачету, т.к. деятельности то не было….вот в чем вся проблема. Как организовалось ООО были одни расходы, а доходов не было вообще

[Кирилл]

Все правильно вам сказали в налоговой.
То, что там сидят раздолбаи и прохлопали ушами этот момент - другое дело.
Лучше сделать, как они говорят, т.е. НДС с 4 квартала ставить к возмещению, сделав уточненки на ноль ва предыдущие периоды. Как говорили в одной из тем, нужно специальное разрешение от налоговой на перенос вычетов. Добивайтесь этого разрешения, делайте предыдущие кварталы на 0, а в следующий квартал ставьте к возмещению.

[angel_]

Сообщение от Кирилл

Все правильно вам сказали в налоговой.
То, что там сидят раздолбаи и прохлопали ушами этот момент - другое дело.
Лучше сделать, как они говорят, т.е. НДС с 4 квартала ставить к возмещению, сделав уточненки на ноль ва предыдущие периоды. Как говорили в одной из тем, нужно специальное разрешение от налоговой на перенос вычетов. Добивайтесь этого разрешения, делайте предыдущие кварталы на 0, а в следующий квартал ставьте к возмещению.

Кирилл, в четвертом квартале, мне уже НДС не поставить к возмещению, т.к. согласно НК РФ я попадаю по ст.149 п.2 п.п. 2 и буду освобождена от уплаты НДС, а согласно ст. 170 того же кодекса п.2 п.п.3 я в 4 кв. уже буду сумму НДС относить на затраты по производству и реализации, т.е. как я понимаю налоговый кодекс, я уже сумму товара (материала) могу не отделять от НДС, а учитывать вместе
И что получается, если я сейчас сдам уточненки по нулям, то сумма НДС за 2 и 3 квартал уйдут в никуда. Так или я не правильно читаю НК РФ?

[Veselenochka]

ну вам же за 2 квартал возместили? или нет?
я поняла что за 2-ой все-таки возместили..
вы освобождены по ст 149? а пункт какой?

[Veselenochka]

Кирилл, так они с 4 кваратал вообще от НДС освобождены.
получается что они с 4 кв могут НДС текущий на расходы списывать, а тот НДС им надо за счет прибыли списать?