Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[Татьяна 30]

Подскажите пожалуйста.
Аванс от покупателя был 30.09.09г, счфк на предоплату выставили уже октябрем.Работы полностью выполнены в октябре. Правильно ли я понимаю, НДС с аванса должны были заплатить 3 кварталом.А в 4 квартале его просто зачесть??????

[DsNkr]

Марго 82, можете выкинуть эту счет-фактуру, если не хотите предъявлять НДС к вычету по предоплате. Это Ваше ПРАВО, а не обязанность.

[Марго 82]

DsNkr, ага спасибо
я их просто отдельно складываю думаю может раз получила то будь добра зарегистрируй.
Ну все я сно спасибо)))

[Log_in]

Правильно---

Статья 167. Момент определения налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)


1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

[Б_С_К]

Сообщение от Татьяна 30

Аванс от покупателя был 30.09.09г, счфк на предоплату выставили уже октябрем

Сч.ф-ру на Аванс полученный Вы должны были Выставить 30.09. и заплатить НДС с него в 3 квартале.

[notka]

не понимаю почему так категорично, в нк написано с/ф выписывать в теч. 5 календарных дней, не позднее, но не сказано же что именно в этот же день , разговаривала с двумя налоговыми инспекторами у них такое же мнение, некоторые так советуют уходить от ндс

[vsv-boss]

Сообщение от notka

не понимаю почему так категорично, в нк написано с/ф выписывать в теч. 5 календарных дней, не позднее, но не сказано же что именно в этот же день , разговаривала с двумя налоговыми инспекторами у них такое же мнение,

Странное у вас прочтение статей НК по этому поводу.

Сообщение от notka

разговаривала с двумя налоговыми инспекторами у них такое же мнение, некоторые так советуют уходить от ндс

Ржунемогу!

Сообщение от notka

разговаривала с двумя налоговыми инспекторами у них такое же мнение, некоторые так советуют уходить от ндс

Чтоб потом налорги знали зачем они идут к вам!!! И во сколько вам это обойдётся ввиде доначислений...

[Б_С_К]

Сообщение от notka

разговаривала с двумя налоговыми инспекторами у них такое же мнение, некоторые так советуют уходить от ндс

Далеко Вы от него не уйдёте.... Рано или поздно настигнет карающий меч в виде более продвинутых инспекторов

[Аланда]

vsv-boss, в основном,я с Вами согласна,НО...меня давно интересовал вопрос,зачем дана возможность выписки счета-фактуры в течение 5 дней с момента отгрузки или получения предоплаты.
Не кажется ли Вам ,что существует некоторое противоречие в статьях НК .

Статья 166. Порядок исчисления налога

1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз

ст.167

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

и положением статьи 169 НК

3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Поскольку именно счет-фактура является основанием для включения в книгу продаж при исчислении налога,подлежащего уплате в бюджет,возникает вопрос,какие причины могут быть для разнесения во времени момента исчисления налоговой базы ( отгрузка,получение предоплаты) и момента начисления налога( формирование/выставление) счета-фактуры.

Но право выписывать счет-фактуру в течение 5 дней дано ,и именно этим правом советуют воспользоваться налоговики для переноса налога к уплате из одного периода в другой.Поскольку нигде не оговаривается,что эта возможность существует только в пределах одного отчетного периода,значит подобное действие не противозаконно.

Буду признательна,если выскажете свое мнение и переубедите меня,чтобы ни у кого не оставалось никаких сомнений в рискованности подобных действий:smile:.

[alina2010]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Пришел аванс 31.12.2009 г. на сумму 100 000,00. Из прочитаного выше, понимаю, что сч-ф на аванс надо выставить 31.12.2009 г.
1.Могу ли я в наименовании указать: "Аванс на поставку материалов/товара по договору..." (т.к. это договор где есть и поставка продукции и монтаж этой продукции)?
2.Начисляем НДС с авансов или нет? Фактически данная отгрузка будет в феврале, т.к. эту продукцию производим сами.
3.Как отражается в декларации по НДС? В графе реализация или полученные авансы?

Простите за вопросы просто организация новая и сталкиваемся с этим впервые.

[Валерия]

Сообщение от alina2010

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Пришел аванс 31.12.2009 г. на сумму 100 000,00. Из прочитаного выше, понимаю, что сч-ф на аванс надо выставить 31.12.2009 г.
1.Могу ли я в наименовании указать: "Аванс на поставку материалов/товара по договору..." (т.к. это договор где есть и поставка продукции и монтаж этой продукции)?
2.Начисляем НДС с авансов или нет? Фактически данная отгрузка будет в феврале, т.к. эту продукцию производим сами.
3.Как отражается в декларации по НДС? В графе реализация или полученные авансы?

Простите за вопросы просто организация новая и сталкиваемся с этим впервые.

1. Если Вы в счете на оплту не переименоввали товар и работы, то наверное можно....

2. 31.12.2009г начисляете НДС с авансов, а в феврале начиляете НДС с реализации, ну авансы закрываете покниге покупок то же в феврале...

3. Декларация по НДС Раздел 3, стр 140 гр 4 - 100 000р , гр 6- 15 254р

[notka]

Сообщение от Аланда

vsv-boss, в основном,я с Вами согласна,НО...меня давно интересовал вопрос,зачем дана возможность выписки счета-фактуры в течение 5 дней с момента отгрузки или получения предоплаты.
Не кажется ли Вам ,что существует некоторое противоречие в статьях НК .

ст.167


и положением статьи 169 НК



Поскольку именно счет-фактура является основанием для включения в книгу продаж при исчислении налога,подлежащего уплате в бюджет,возникает вопрос,какие причины могут быть для разнесения во времени момента исчисления налоговой базы ( отгрузка,получение предоплаты) и момента начисления налога( формирование/выставление) счета-фактуры.

Но право выписывать счет-фактуру в течение 5 дней дано ,и именно этим правом советуют воспользоваться налоговики для переноса налога к уплате из одного периода в другой.Поскольку нигде не оговаривается,что эта возможность существует только в пределах одного отчетного периода,значит подобное действие не противозаконно.

Буду признательна,если выскажете свое мнение и переубедите меня,чтобы ни у кого не оставалось никаких сомнений в рискованности подобных действий:smile:.

интересная версия и никто не заинтересовался. может кто-то выскажется???

[oko_ann]

Здравтсвуйте.
Не подскажите где ошибка в такой ситуации:
1. Допустим поставщику был уплачен аванс в ноябре 2009, 118 000 руб.
поставщик выставил с\ф на аванс, на полную суммы оплаты.
в декабре была произведна частичная отгрузка в наш адрес на сумму 59 000 руб.
при проведении аванс засчитался, в книгу продаж автоматически была внесена запись о восстановление НДС по такой то с\ф.
ОСВ по 68.2. например 9 000 к возмещению
а по налоговой декларации = 18 000. то есть данную с\ф на аванс налоговая декларация принимает полностью всю, не учитывая частичное поступление товара и запись в книгу продаж о восстановлении НДС.
Это сбой, глюк программы или нал.декларция примет к востановлению только когда с\ф будет полностью возмещена реальной поставкой товара.
2. Второй вопрос. Есть счет на сумму 118 000 руб. допустим по счету (БЕЗ оплаты) поставщик отгрузил товар в ноябре 2009 на сумму 59000.
мы счет оплатили в декабре полностью 118 000 руб. поставщик выписал с\ф на аванс на полную стоимость оплаты, то есть 118 000 руб. ранее поступившая часть ведь никогда не зачтется ? ошибся ли поставщик и следует просить с\ф на часть оплаты? можно ли это делать не противореча НК? или же поставщик сделал все верно, и пути решения искать у себя?
Если честно, не писала пока не прочла все 37 страниц, ответа нет :(. Спасибо.

[Log_in]

1. в книгу покупок за 4 квартал должно попасть две строки: первая - на 18 тыс. по авансу, вторая - на 9 тыс. на отгруженный товар, а в книгу продаж, одна запись - на 9 тыс. на отгруженный товар (зачет аванса) это если вы зачитываете НДС по авансам, иначе одна строка в книге покупок на 9 тыс.
2. три счет фактуры, на отгрузку -59000, на аванс - 59000 (если договором предусмотрено), на отгрузку - 59000 (остаток).

[oko_ann]

1. В книге покупок все так и есть
Две записи одна на полную сумму 18 000, вторая на частичную 9 000
В книге покупок 1 запись восстановление на 9 000.
При заполнении декларции в регламентированной отчетности. 18 000 и 9 000 из книги покупки есть (строка 220), а во нет этого восстановления (9 000). в какую строку Раздела 3 оно должно попасть ? может быть у меня что то с релизом 1с :( регламентная отчетность 4ый кв 2009 вроде.
2. Тут я поняла, нужно просить поставщика с\ф на аванс на 59 000. ? то есть на частичную, ка раз то что попадает в аванс ?

[oko_ann]

Опечаталась а кнопка "правка" куда то пропала
"В книге покупок 1 запись восстановление на 9 000."
=> "В книге продаж 1 запись восстановление на 9 000."
И сдается мне, что придется вручную в декларацию внести 9 000 руб в строку 190...
Ни кто не встречался с такой ситуацией? :'(

P.S. номера строк по старой форме ндс

[Светлана Анатольевна Н.]

Всем добрый вечер! У меня возникла сложность: Заплатила аванс продавцу , он выписал счет-фактуру, внесла ее в книгу покупок соответственно. Далее был поставка от данного продавца товара, который я отнесла на 08 счет, как основное средство, но в эксплуатацию его еще не вводила. А сложность в следующем:т.к. товар на 08 счете, счет-фактуру на него я в книгу покупок внести не могу, пока не введу в эксплуатацию....как мне быть с авансовой счет-фактурой: относить ее в книгу продаж, когда товар поступил на 08 счет или уже тогда , когда введу его в эксплуатацию и внесу счет-фактуру в книгу покупок? Может быть, кто подскажет...
Спасибо!

[ledi_V]

Светлана Анатольевна Н.,

«Входной» НДС, который покупатель принял к вычету с уплаченного аванса, нужно восстановить в том квартале, в котором произошли следующие события:
– покупатель принял к учету товары (работы, услуги), в счет поставки которых он выплатил продавцу (исполнителю) аванс;
– поставщик вернул покупателю ранее уплаченный аванс в связи с расторжением или изменением условий ранее заключенного договора.

[Кира81]

Подскажите кто-нибудь пожалуйста, как внести в 1С 8 входящий от поставщика с/ф на аванс?

[ledi_V]

Сообщение от Кира81

Подскажите кто-нибудь пожалуйста, как внести в 1С 8 входящий от поставщика с/ф на аванс?

Осн. деят-ть->Книга покупок->Счет-фатура получ.->Владка "На Аванс" поставить галочку в соответствующей ячейке.