Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
27.08.2010, 16:38 | #21 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Возврат товара
|
27.08.2010, 21:14 | #23 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Возврат товара
Володька, пользуемся, конечно)
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
30.08.2010, 06:54 | #24 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
Re: Возврат товара
Добрый день, ситуация такая же как у Катрин1, подскажите пожалуйста как быть, налорги просят пояснения, не сходится НДС и налог на прибыль за 2007г. Мы венули материалы поставщику качественные, просто так получилось, что материал нам не понадобился, вернули всю партию. Сделала обратную реализацию, в 1С возвратом, НДС как при реализации, отразился в разделе 3 графа 020, прибыль осталась без изменений. Информацию которую нахожу, связана только с возвратом некачественного товара, а про качественный ничего нет. У меня вопросик конкретно про прибыль, где ее в декларации надо отражать? Ведь прибыль мы не получили, за сколько купили, за столько и вернули. На 91.1сч как прочие доходы и потом эту же сумму 91.2 как прочие расходы? Мы не торговая организация. Или вообще ни где не надо в декларации по прибыли этот возврат отражать? Пожалуйста помогите. Горит!
|
30.08.2010, 08:37 | #25 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
На мой взгляд, правильно через 91 счет, поскольку реализация материалов отражается через 91 счет. А в декларации по налогу на прибыль и в доходах и в расходах будет одинакова.
__________________
|
30.08.2010, 08:42 | #26 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
Возврат качественного товара - обычная реализация, НДС в общем порядке и прибыль в общем порядке
__________________
|
30.08.2010, 09:34 | #27 | ||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
Re: Возврат товара
Цитата:
Цитата:
Или я ошибаюсь? |
||
30.08.2010, 09:38 | #28 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
Re: Возврат товара
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
30.08.2010, 11:32 | #29 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
ВОзврат товара - обычная реализация со счетом 90. Возврат материалов - обычная реализация со счетом 91, потому что по правилам БУ реализация материалов - это 91 счет. А в налоге на прибыль - доходы от реализации (они же общие для 90 и 91 счета) и расход от реализации.
Это про возврат КАЧЕСТВЕННОГО товара. Он проводится как ОБЫЧНАЯ реализация. Если возврат некачественного товара (выше ссылка у Lena D), тогда отражение НДС другое. ТАм и корректировки нужно вносить.
__________________
|
30.08.2010, 11:35 | #30 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
Вы все правильно сделали, что выставили счет-фактуру и т.д.
__________________
|
30.08.2010, 11:42 | #31 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
Re: Возврат товара
Цитата:
|
|
30.08.2010, 12:17 | #32 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
я думаю, что это будет расход от реализации. Ведь материалы уже были в вашей собственности? Вы их реализуете, а при реализации стоимость материалов является расходом от реализации, а не внереализационным расходом.
__________________
|
30.08.2010, 12:18 | #33 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
и не прочим, а материальным
__________________
|
30.08.2010, 12:45 | #34 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
Re: Возврат товара
Цитата:
Здравствуйте форумчане. Мы недавно возвращали материалы которые не подошли нам по габаритам (не входили в наши печи, чтобы их можно было переплавить и использовать далее в производственном процессе). Поставщики согласились и приняли материалы. Мы плательщики НДС. Оформили следующие документы на возврат: 1. Письмо о том, что материалы не подходят применительно к нашему технологическому процессу. 2. Накладная на возврат, правда без пометки возврат 3. счет фактура. Правильно ли сделала? Возврат на накладной наверно можно дописать в ручную? Я все жизнь так делаю. Сначала с этих материалов возмещаю НДС, а потом у меня идет как реализация материалов, отражаю выручку на 91 счете (Внереализационные доходы) и плачу с них НДС. Недавно была налоговая проверка по НДС, их все устроило. Здесь говорится, что доходы ставят внереализационные, значит и расходы должны быть такими же, как считаете? И что налоргов это устроило при проверке. Я сижу в ручную забиваю декларацию, что бы отправить ее проверяющим и не знаю, в голове каша, какой доход поставить, и тем более расход? |
|
30.08.2010, 13:06 | #35 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
Re: Возврат товара
БизнесАудит, я ни где не могу найти такое правило, конкретно на реализацию материаов, есть только на товар. Скажите пожалуйста в каком ПБУ это написано? По идее у нас основной вид деятельности строительство т.е. сч90, но в реестре есть и дополнительный вид деятельности продажа строительных материалов, дак вот я что думаю, если возврат качественного товара, после оприходования у меня в учете, считается моей реализацией и получается что речь идет не о возврате, а как о реализации, значит это у меня внереализационный доход по НУ, а соответственно и внереализационный расход? Ну коллеги подключайтесь, настройте на ум!
|
30.08.2010, 13:10 | #36 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
Re: Возврат товара
И как это себе представить? У меня есть объекты, я на них списываю затраты (материалы, амортиз.,. з/пл) и на какой объект я должна списать на себестоимость материал, который ни куда не использовался, а вернулся обратно поставщику? И как вообще этот товар может влиять на мои материальные расходы?
|
30.08.2010, 13:42 | #37 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
ой, вы меня запутали. То вы возвращаете материалы, теперь выясняется, что возвращаете товар. Так материалы или товар? В чем принципиальная разница между товаром и материалами - если вы покупаете ТМЦ для перепродажи - это товар, а если для использования в производстве - материал. Если вы покупаете материалы для того чтобы их продать (как вы пишете) значит это товар. НА каком счете вы их первоначально отразили?
__________________
|
30.08.2010, 13:45 | #38 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
ЕСли вы приходовали материалы на 10 счет, то реализация их идет через 91 счет (ПБУ 9/99), п.7: Прочими доходами являются:
поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), продукции, товаров.
__________________
|
30.08.2010, 13:50 | #39 |
статус: бухгалтер
|
Re: Возврат товара
СЕйчас в бухгалтерском учете нет понятия "внереализационные доходы" или "расходы". Эти все доходы и расходы теперь считаются "Прочими". Это в бухгалтерском учете. А в налоговом учете реализация, отражаемая в бухгалтерском учете на счетах 90 и 91 в корреспонденции со счетом 62 является доходом от реализации. А стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) - расходом от реализации. ЕСли вы реализовали товар (Д62 К90, Д90.2 К41) -это доход от реализации в н/у, если вы реализовали материал (Д62 К91, Д91.2 К10) - в н/у это тоже доход от реализации. (проводки без учета НДС)
__________________
|
30.08.2010, 13:50 | #40 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
Re: Возврат товара
Материал
нет не для перепродажи Да для ремонта на объекте Этот материал ни кто не хотел продавать, он был куплен для использования в строительной деятельности, как оказалось позже, он стал не нужет, Вот и вернули. Дак как сделать-то? Смотрите ставлю доходы на 91 сч, они у меня попадают в общую выручку, а расходы тоже на 91сч, они у меня попадают в прилож2 к листу 02- косвенные расходы в том числе:... Верно или нет? |
|
|