Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

[Ирина83]

Что-то я не поняла, у вас продажи были? Если да, то списывайте спокойно и косвенные (кстати у меня и ЗП идет на косвенные) и прямые расходы, которые относятся к этим продажам.

[Аланда]

Сообщение от Ирина83

вляетесь плательщиками ежеквартальных платежей. Эти платежи могут выплачиваться как единовременно, так и равными долями в течение последующего квартала.

поясните,пожалуйста,свою мысль по поводу возможности уплаты квартального налога на прибыль равными долями в течение следующего квартала.Мне кажется,такая возможность существует только для НДС.Или вы все-таки имели в виду уплату ежемесячных авансовых платежей?

[pilseta]

Ирина83, у меня так, то что купила то и продала сразу, - то есть сумма книги покупок будет прямыми расходами.
Транспортных расходов которые можно отнести к косвенным нет, есть только фсс и пфр. И внереализ расходы - услуги банка.
то есть сумму к уплате я считаю так....Книга продаж-Книга покупок-косвенные и внереализ.расходы....? верно?
Вы простите что на Вас напала

[Veselenochka]

Сообщение от pilseta

Ирина83, у меня так, то что купила то и продала сразу, - то есть сумма книги покупок будет прямыми расходами.
Транспортных расходов которые можно отнести к косвенным нет, есть только фсс и пфр. И внереализ расходы - услуги банка.
то есть сумму к уплате я считаю так....Книга продаж-Книга покупок-косвенные и внереализ.расходы....? верно?
Вы простите что на Вас напала

при чем тут книга покупок и книга продаж?????!

себестоимость проданных товаров будет вашими прямыми расходами, налоги - косвенными, услуги банка - внереализационными.

[pilseta]

Сообщение от Veselenochka

при чем тут книга покупок и книга продаж?????!

себестоимость проданных товаров будет вашими прямыми расходами, налоги - косвенными, услуги банка - внереализационными.

Ну вообщем спасибо значит я все правильно все поняла не совсем тупая)))
я просто смотрела декларацию прошлого бух--ра....и там немеренная сумма косвенных расходов...вот думаю откуда они взялись не знаю..поэтому Вас и мучаю
Прочитала что лицензирование по собственному желанию прямые расходы, обязательное лицензирование СРО (уплачено все по счетам разрешения получены, но кроме счетов на оплату ничего нет) относить к косвенным или никуда не относить?

[Veselenochka]

Сообщение от pilseta

Ну вообщем спасибо значит я все правильно все поняла не совсем тупая)))
я просто смотрела декларацию прошлого бух--ра....и там немеренная сумма косвенных расходов...вот думаю откуда они взялись не знаю..поэтому Вас и мучаю
Прочитала что лицензирование по собственному желанию прямые расходы, обязательное лицензирование СРО (уплачено все по счетам разрешения получены, но кроме счетов на оплату ничего нет) относить к косвенным или никуда не относить?

у вас лицензирование? на что лицензия?
в любом случае если у вас нет документов на эти расходы то и расходов этих у вас пока нет

[Ирина83]

Сообщение от pilseta

Ирина83, у меня так, то что купила то и продала сразу, - то есть сумма книги покупок будет прямыми расходами.
Транспортных расходов которые можно отнести к косвенным нет, есть только фсс и пфр. И внереализ расходы - услуги банка.
то есть сумму к уплате я считаю так....Книга продаж-Книга покупок-косвенные и внереализ.расходы....? верно?
Вы простите что на Вас напала

По тому, что вы пишете, получается у вас прямые расходы и сумма в книге покупок (без учета НДС) равны.

[Аланда]

Veselenochka, только что хотела процитировать ту же самую статью,хорошо ,что увидела,а то был бы дубль

[Veselenochka]

Сообщение от Аланда

мне интересно вообще НК кто-нибудь читает перед тем как налоги считать?

[Ирина83]

Сообщение от Аланда

поясните,пожалуйста,свою мысль по поводу возможности уплаты квартального налога на прибыль равными долями в течение следующего квартала.Мне кажется,такая возможность существует только для НДС.Или вы все-таки имели в виду уплату ежемесячных авансовых платежей?

Главой 25 НК РФ устанавливается три способа уплаты налога на прибыль:

— уплата ежемесячных авансовых платежей;

— уплата ежеквартальных авансовых платежей;

— уплата ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению.

При уплате ежемесячных авансовых платежей по итогам каждого отчетного (налогового) периода, налогоплательщики исчисляют сумму квартального авансового платежа исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания первого квартала, полугодия, девяти месяцев и одного года. Сумма квартальных авансовых платежей определяется с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей. В течение отчетного периода (квартала) налогоплательщики уплачивают ежемесячные авансовые платежи. Уплата ежемесячных авансовых платежей производится равными долями в размере одной трети подлежащего уплате квартального авансового платежа за квартал, предшествующий кварталу, в котором производится уплата ежемесячных авансовых платежей. При этом размер ежемесячных авансовых платежей, причитающихся к уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равным размеру ежемесячного авансового платежа, причитающегося к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.


Вот ссылка на статью:http://www.dist-cons.ru/modules/taxation/6.html

Я имела ввиду ,что в случае уплаты ежеквартальных платежей равными долями в течение следующего квартала в декларации нужно заполнять лист "расчет ежеквартальных платежей", а не ежемесячных.

[Veselenochka]

pilseta, если у вас торговля и кроме стоимости товаров у вас нет никаких расходов "на доставку этих товаров, складские расходы и иные расходы текущего месяца, связанные с приобретением, если они не учтены в стоимости приобретения товаров, и реализацией этих товаров. ", то к прямым расходам относите только стоимость проданных товаров.

[pilseta]

Девушки спасибо Вам большое)))))) в своей декларации я конечно разобралась в чужой конечно нереально))
Ам домучаю...простите...мне стыдно....
Вы говорите декларация на прибыль идет нарастающим итогом...это касается только авансов?

[Veselenochka]

pilseta, непонятен вопрос про авансы.
прибыль считается нарастающим итогом с начала года. т.е. сейчас мы сдаем декларацию за 9 месяцев

[pilseta]

Сообщение от Veselenochka

pilseta, непонятен вопрос про авансы.
прибыль считается нарастающим итогом с начала года. т.е. сейчас мы сдаем декларацию за 9 месяцев

\
просто прямые расходы я считаю за квартал или за или за 1+2+3??? и так же с расходами?
То есть к деларации которую сдал прошлый бух-ер я должна прибавить расходы и доходы 3 квартала и сдать декларацию?

[Veselenochka]

Сообщение от pilseta

\
просто прямые расходы я считаю за квартал или за или за 1+2+3??? и так же с расходами?
То есть к деларации которую сдал прошлый бух-ер я должна прибавить расходы и доходы 3 квартала и сдать декларацию?

нет, вы должны взять из своего учета цифры нарастающим итогом с начала года.
хотя конечно итог должен быть одинаковым в обоих вариантах

[Аланда]

Сообщение от Ирина83

то в случае уплаты ежеквартальных платежей равными долями в течение следующего квартала

Повторю вопрос,в каких случаях возможна уплата ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО налога на прибыль равными долями в течение следующего квартала?

[Аланда]

Сообщение от Ирина83

прямые расходы и сумма в книге покупок (без учета НДС) равн

А если товара закупили больше,чем продали,они тоже будут равны?

[Ирина83]

Сообщение от Аланда

Повторю вопрос,в каких случаях возможна уплата ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО налога на прибыль равными долями в течение следующего квартала?

А как Вы назовете налог, который считается по итогам квартала и уплачивается потом равными долями в течение следующего. Назовите его ежемесячными авансовыми платежами, суть от этого не изменится.

[Veselenochka]

Сообщение от Ирина83

А как Вы назовете налог, который считается по итогам квартала и уплачивается потом равными долями в течение следующего. Назовите его ежемесячными авансовыми платежами, суть от этого не изменится.

изменится суть. есть налог, который платится единовременно, а есть авансы которые платятся частями. налог частями не платится.

[Аланда]

Сообщение от Ирина83

суть от этого не изменится.

Суть ,может быть и не изменится,а вот для неопытного бухгалтера заявление о том,что квартальный платеж можно платить равными долями в течение квартала,а не не одим платежом,указанным в НК,может ввести в заблуждение.Кто-то имеет право платить налог ежеквартально,а кто-то не имеет на это права и обязан платить ежемесячные авансовые платежи,в этом и есть разница.