Книга доходов и расходов при УСН и ЕНВД

[Впервые главбух]

Сообщение от Anna40reg

Посоветуйте,как поступить: Сдала КуДиР,а потом нашла ошибку-расходов на целых 45 копеек больше оказалось! В декларации за счет округлений все в ажуре (она тоже сдана).Что теперь - распечатать новую и опять идти заверять или не надо?

вы хотите к учету принять 45 копеек?

[Anna40reg]

Эти злосчастные 45 копеек уже вкл.в расходы.Почему-то в НУ при формировании КуДиР сумма НДФЛ за декабрь отразилась на эти копейки меньше.Сразу я не заметила.А потом после сдачи отчетов провела приход материалов и перепровела "закрытие месяца"(Списывать не собиралась,поэтому знала,что эта операция не отразится на результат).Увидела расход больше,чем показала-стала проверять и обнаружила эти копейки.Я работаю в должности гл.буха год и это моя первая КуДир и декларация.Поэтому не знаю,как быть.Некоторые знакомые бухи говорят,оставь и не грузись.Я же думаю,вдруг придут проверять и разбираться не станут - сразу же видно,что цыфры разные?

[Впервые главбух]

ну я бы на вашем месте переживала только если бы это было 45 тысяч, а за 45 копеек думаю вас никто не накажет успокойтесь и оставьте все как есть

[арианна]

Скажите пожалуста книгу Дир когда здаешь документы надо прикладывать или нет?

[Копейка]

арианна, если какие документы сдаешь? Декларацию по УСН?

На счет того, нужно ли заверять книгу ДиР сложилось неоднозначное мнение. Вот одно из последних писем:

Письмо ФНС России от 02.02.2011 г. № КЕ-4-3/1459 "О порядке заверения Книги учета доходов и расходов организаций, применяющих УСН"
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 2 февраля 2011 года № КЕ-4-3/1459

О порядке заверения Книги учета доходов и расходов организаций, применяющих УСН

Направлено в

Управление Федеральной

налоговой службы по

Московской области

В соответствии со статьей 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее – УСН), обязаны вести учет доходов и расходов в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.

Приказом Минфина России от 31.12.2008 № 154н утверждены форма Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН (далее – Книга учета доходов и расходов, Книга), и Порядок ее заполнения. Пунктом 1.4 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов установлено, что Книга может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета доходов и расходов в электронном виде налогоплательщики обязаны по окончании отчетного (налогового) периода вывести ее на бумажные носители. На каждый очередной налоговый период открывается новая Книга учета доходов и расходов.

Согласно пункту 1.5 Порядка Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована. На последней странице Книги указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации и скрепляется печатью организации, а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной Книги, которая велась в электронном виде и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации и скрепляется печатью организации, а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа.

Книга учета доходов и расходов, ведение которой в течение налогового периода осуществлялось в электронном виде, после выведения на бумажные носители по окончании налогового периода должна быть представлена в налоговый орган для заверения должностным лицом налогового органа не позднее срока, установленного для представления налоговой декларации по итогам налогового периода статьей 346.23 Кодекса.

Учитывая вышеизложенное, если организация обратилась в налоговый орган с просьбой заверить Книгу учета доходов и расходов, то должностные лица обязаны в присутствии налогоплательщика заверить Книгу подписью и печатью (код услуги 02.01.010 Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков, утвержденного Приказом ФНС России от 05.10.2010 № ММВ-7-10/478@). Отсутствие показателей деятельности организации не является основанием для отказа в заверении Книги.

Статья 120 Кодекса устанавливает налоговую ответственность за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, в частности за отсутствие регистров налогового учета.

Действительный государственный

советник Российской Федерации 3 класса

Е.В. Козлова

[арианна]

я имела ввиду документы которые указываю в книги Дир или только дикларацию прикладываешь по УСН

[Галина030]

Сообщение от арианна

я имела ввиду документы которые указываю в книги Дир или только дикларацию прикладываешь по УСН

Декларацию по УСН сдаете в налоговую.
Книгу Д и Р заверяете в налоговой и храните на вашем предприятии, также как и первичные документы (сдавать в налоговую не надо, предоставите во время проверки)

[Копейка]

Сообщение от арианна

когда здаешь документы

Сообщение от арианна

которые указываю в книги Дир

Эти первичные документы только при проверке нужно предоставлять налоговой. И не оригиналы, а заверенные копии.

[арианна]

спасибо большое,

[арианна]

Девочки объясните пож.особо одаренному человеку как правильно вести книгу ДиР, что туда надо вносить правильно: вот например платежное поручение от покупателей за оплату товара я пишу № пп от кого числа и № сч/ф от кого числа и от какой организации и какая сумма (помоему я это правильно поняла); дальше выдала деньги под авансовый отчет на ГСМ и канцтовары, в конце месяца мне приносят товарые отчеты и чеки, как я их должна правильно разнести № авансового поручения какой товар и сумма, или можно одним авансовым отчетом указать такая то сумма на канцтовары и ГСМ?

[Впервые главбух]

я пишу просто авансовый отчет 3 от числа, п/п 3, дату от кого за что ну и т.д.

[арианна]

спасибочки девочки

[Копейка]

Сообщение от арианна

как правильно вести книгу ДиР

Вот подобная тема.

[арианна]

Добрый день девочки нужна помощь, скажите пож.мы делали рыночную оценку нежилого помещения входит ли эти расходы в кдир

[Serge R.]

не девочки, но возникает ряд вопросов:
1. мы - это кто?
2. для каких целей делали оценку?
3. соответственно если это признается расходом, то должны отражаться в КУДиР

[lisoumka]

Сообщение от Bankir

Бухгалтерия 7.0 тоже автоматом все расчитывает, да и за 1С платить надо, а эта программа бесплатна для малого бизнеса

про это первый раз слышу,что для этого надо?

[lisoumka]

Сообщение от Девочка Маша

Я веду совмещение режимов УСН+ЕНВД, весть товар я приходую на розничный склад, а потом если надо продать оптом, то я делаю перемещение на оптовый склад, соответственно я веду 41 счет по субсчетам по 2м складам.

подскажите как вы это делаете,у меня остается все на 41.1(рознице),может мне в настройках что-то нужно сделать?

[Девочка Маша]

Сообщение от lisoumka

подскажите как вы это делаете,у меня остается все на 41.1(рознице),может мне в настройках что-то нужно сделать?

Мне программист вводил 2 субсчета

[Впервые главбух]

Перемещением делайте на другой склад

[lisoumka]

Сообщение от Впервые главбух

Перемещением делайте на другой склад

я делаю с розничного на оптовый,в перемещение делает проводку МХ2/МХ2, и все как было так и осталось