НДС

[MARIN)]

Сообщение от SSSV

По логике вещей все должно же было свестись на ноль.

Все так, но все операции должны быть отражены в учете и показаны в декларации по НДС.

[Yula2885]

Помогите пожалуйста, организация с производством ОСНО,мы отдали готовую продукцию на образцы, какими документами лучше всего отразить операцию в 1с 8.2, и самое важное как поступить с НДС, принять к восстановлению? Своего опыта очень мало.

[MARIN)]

Можно списать на себестоимость продукции на 20 сч.

[MARIN)]

Yula2885, Я немного не так написала, вы продукцию отдали на образцы кому - покупателям или для экспертизы? Я сначала подумала про экспертизу, поэтому предложила списать на себестоимость именно расходы. Уточните

[Yula2885]

Покупателям' согласно приказу ген директора должна списать с/с на прочие расходы. Но каким документом провести в программе и при этом не нарваться с НДС не знаю

[Yula2885]

Марина Августовна, а как поступить если в 3 квартале деньги от покупателя поступили и через день по их просьбе вернули обратно. В конце месяца программа сформировала сч.ф на аванс отразились в книге продаж, а в книге покупок не отразились и остались висеть в д-т 76 ав.Бухгалтер не заметила., сдали отчет. Можно ли отразить в 4 кв. в книге покупок, или сдавать уточненку.?

[MARIN)]

Сообщение от Yula2885

Покупателям' согласно приказу ген директора должна списать с/с на прочие расходы. Но каким документом провести в программе и при этом не нарваться с НДС не знаю

В программе - через списание материалов, только выбираете не материал, а продукцию

[MARIN)]

Сообщение от Yula2885

Марина Августовна, а как поступить если в 3 квартале деньги от покупателя поступили и через день по их просьбе вернули обратно. В конце месяца программа сформировала сч.ф на аванс отразились в книге продаж, а в книге покупок не отразились и остались висеть в д-т 76 ав.Бухгалтер не заметила., сдали отчет. Можно ли отразить в 4 кв. в книге покупок, или сдавать уточненку.?

Надо сдать уточненку, сделать доп.лист к книге покупок за 3 квартал, пояснение к уточненному расчету обязательно.

[Yula2885]

Сообщение от Марина Августовна

В программе - через списание материалов, только выбираете не материал, а продукцию

А как же быть с НДС, ведь формируются проводки д-т94 к-т 43,сделать проводки вручную?

[Yula2885]

Сообщение от Марина Августовна

Надо сдать уточненку, сделать доп.лист к книге покупок за 3 квартал, пояснение к уточненному расчету обязательно.

Спасибо большое, сейчас будем исправлять

[MARIN)]

Сообщение от Yula2885

А как же быть с НДС, ведь формируются проводки д-т94 к-т 43,сделать проводки вручную?

Почему вы выбираете 94 счет (потери), а не 91.2, списывайте за счет прибыли и НДС не надо будет восстанавливать.
94 надо будет закрывать либо за счет виновных лиц, либо также на 91, если виновные лица не установлены.

[Yula2885]

Никогда не сталкивалась с дополнительными записями в книгу покупок с ориентируйте пожалуйста.Это необходимо открыть формирование записи книги покупок за тот месяц в котором у нас были платежи и на закладке "Вычет НДС с полученных авансов" ввести сч.ф как и в книге продаж только проставить галочку "запись доп.листа":?. Перепровести,а полностью перепроводить месяц не возникнеть необходимости?

[Yula2885]

Сообщение от Марина Августовна

Почему вы выбираете 94 счет (потери), а не 91.2, списывайте за счет прибыли и НДС не надо будет восстанавливать.
94 надо будет закрывать либо за счет виновных лиц, либо также на 91, если виновные лица не установлены.

А может просто вручную ввести операцию 91.02 - 43, а ндс отразить документом "Отражение начисления НДС"??

[MARIN)]

Сообщение от Yula2885

А может просто вручную ввести операцию 91.02 - 43, ??

Ну если вам так хочется, делайте через операцию, я бы отразила как обычное списание материалов в журнале, или бух.справкой, где можно документ распечатать, а в операциях что вы распечатаете?

а ндс отразить документом "Отражение начисления НДС"

Вы про какой НДС, мне не очень понятно, у вас нет реализации, вы передали продукцию на образцы за счет прибыли, зачем начислять НДС?

[Yula2885]

Сообщение от Марина Августовна

Ну если вам так хочется, делайте через операцию, я бы отразила как обычное списание материалов в журнале, или бух.справкой, где можно документ распечатать, а в операциях что вы распечатаете?


Вы про какой НДС, мне не очень понятно, у вас нет реализации, вы передали продукцию на образцы за счет прибыли, зачем начислять НДС?

В соответствии с п. 2 ст. 154 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе налоговая база определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 40 НК РФ. В рассматриваемой ситуации за рыночную стоимость продукции (Я отразила себестоимость), передаваемой безвозмездно, можно принять цену реализации рыночной стоимости.
Итак, расходы в виде стоимости безвозмездно переданных образцов продукции и расходы, связанные с такой передачей, не включаются в состав затрат, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Кроме того, с себестоимости безвозмездно переданной продукции организации необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДС.

[MARIN)]

Yula2885, А вы своим покупателям какие-то документы предоставили, что продукция передана им безвозмездно, у них в этом случае доход возникает?

[Yula2885]

Сообщение от Марина Августовна

Yula2885, А вы своим покупателям какие-то документы предоставили, что продукция передана им безвозмездно, у них в этом случае доход возникает?

С покупателями мы заключаем договор о безвозмездной поставке продукции, и документ "Отпуск материалов на сторону"(М-15) без стоимости товара.

[MARIN)]

Сообщение от Yula2885

С покупателями мы заключаем договор о безвозмездной поставке продукции, и документ "Отпуск материалов на сторону"(М-15) без стоимости товара.

Вам надо составить для себя счет-фактуру на безвозм. передачу с указанием рыночной стоимости и суммы НДС и включить ее в книгу-продаж.
Посмотрите в программе, когда вы выписывали накладную есть ли у вас вкладка передача "Безвозмездно", чтобы у вас сформировалась проводка дт 91.2 кт 43 автоматически. Вам тогда вручную не надо дополнительных проводок делать, а на основании этой накладной вы сформируете с-фактуру, только добавьте в нее рыночную стоимость

[Yula2885]

В том то и дело, что такой вкладки нет, если я делаю реализацию и проставляю стоимость, то программа "вешает сумму на покупателя (сч.62)" и считает в Выручку причем проводки дт62 кт90, и убрать эту сумму могу только корректировкой долга-списание задолженности. Вот я и запуталась, как сделать правильно. Тогда на самом деле проще будет Ручной операцией дт91.2 кт43 ( опять же пишет что проводка не корректная и провести не дает), А НДС с помощью Док-та "Отражение начисления НДС"

[Yula2885]

Марина Августовна, Никогда не сталкивалась с дополнительными записями в книгу покупок сориентируйте пожалуйста.Это необходимо открыть формирование записи книги покупок за тот месяц в котором у нас были платежи и на закладке "Вычет НДС с полученных авансов" ввести сч.ф как и в книге продаж только проставить галочку "запись доп.листа":?. Перепровести,а полностью перепроводить месяц не возникнеть необходимости?