Проводки по бух.учету

[LiGro]

Феня Цветкова, если вы субчик то у вас другие проводки ДТ 51 КТ 62 получены предоплата -300
Выполнили работы ( выдали акт) ДТ 62 КТ 90.1 -830 тыс, соответственно вам должен заказчик -530.

[Феня Цветкова]

Доброе утро! Огромное человеческое спасибо!

Мы являемся подрядчиками.

[Феня Цветкова]

Добрый вечер. Хочу по интересоваться , а на какой счет списывать содержание р/счет. ДТ 91.2 КТ 51? В конце месяца будет проводка ДТ 91.9 КТ 91.2? На эту сумму прибыль по месяцу уменьшается?

[ptihka]

Сообщение от Феня Цветкова

Добрый вечер. Хочу по интересоваться , а на какой счет списывать содержание р/счет. ДТ 91.2 КТ 51?

Всё верно.

Сообщение от Феня Цветкова

В конце месяца будет проводка ДТ 91.9 КТ 91.2?

91/1: сальдо на данном субсчете всегда кредитовое, для того чтобы в конце года сальдо стало равным 0, нужно выполнить проводку Д91/1 К91/9;

91/2: сальдо здесь всегда дебетовое, для закрытия этого субсчета выполняем проводку Д91/9 К91/2.

91/9: в результате проведенных внутренних проводок сальдо на этом субсчете также будет равным 0.

Если имеются еще какие-то субсчета на 91 счете, то они аналогичным образом закрываются на 9-й субсчет.

В результате проведенных проводок счет 91 закрылся.

[Феня Цветкова]

Спасибо. В конце месяца сложилась прибыль: дт 90/9 кт 99- 45000.Налог на прибыль рассчитывается с 45000 или за минусом суммы сч 91/9 за месяц.

[ptihka]

Феня Цветкова, Вы начисляете налог на прибыль ежемесячно?

[Феня Цветкова]

Что-то у меня помутнение случилось, спасибо Вам за правильный вопрос.Пойду лучше собаку прогуляю.Спасибо.

[LiGro]

Феня Цветкова, что то намудрили. Смотрите на 90 счете отражаются в основном ваши основные затраты и выручка. На 91 счете скапливаются по ДТ 91.2 прочие расходы ( сюда же и услуги банка) и прочий приход ( выручка не связанная с основной деятельностью) в основном если брать 91 счет ( я беру ваш пример) без прочего прихода. Итак допустим что на проводка ДТ 91.2 КТ 51( отражены расходы банка) 2000 тыс, вы уменьшаете прибыль проводкой ДТ 99 КТ 91.9.
Дальше по основной деятельности у вас прибыль вы сделали проводки ДТ 90.9 КТ 99 итого у вас получается на 99 счете ( по КТ 45000 - ДТ 2000(услуги банка) итого КТ 43000. Вот это ваша налогооблагаемая прибыль 43000х20%=8600 ( это то что вы должны заплатить государству, делается проводка ДТ 99 КТ 68.4 ( прибыль) итого по КТ 99 у вас получается сальдо 34400. Вот это и есть ваша чистая прибыль. И в конце года вы закроете 99 счет проводкой ДТ 99 КТ 84

[Феня Цветкова]

Огроооомное спасибо! Доброй ночи.

[Феня Цветкова]

Добрый день.Под отчетному лицу из кассы выдано на расходные материалы: Дт71 КТ50-13586, Авансовый отчет представил на сумму 14259. Подскажите как правильно сделать проводки.

[Fox120]

Сообщение от Феня Цветкова

Добрый день.Под отчетному лицу из кассы выдано на расходные материалы: Дт71 КТ50-13586, Авансовый отчет представил на сумму 14259. Подскажите как правильно сделать проводки.

По авансовому смотрите, что он у Вас купил, и распределяйте на свои затратные счета, какие Вы используете 20,26,44? Кредит всегда будет 71. По дебету сама выбирай. Не забудьте последняя проводка будет, расчет с подочетником. У тебя получится перерасход по а/о в сумме 673 рубля. Предприятие обязано его возместить.
Т.е.
Дт 71 Кт 50 -13586
Дт 10,20,26,44 Кт 71-14259
Дт 71 Кт 50 - 673.

[ptihka]

Феня Цветкова, добрый день. Дт10 Кт71 - 14259. И план счетов почитайте пжл.

[Феня Цветкова]

Добрый день. Спасибо за ответ.Последняя проводка Дт 71 Кт 50 -673 закроется, когда предприятие возместит перерасчет, а пока висеть будет на кредите 71. Спасибо.

[Fox120]

Сообщение от Феня Цветкова

Добрый день. Спасибо за ответ.Последняя проводка Дт 71 Кт 50 -673 закроется, когда предприятие возместит перерасчет, а пока висеть будет на кредите 71. Спасибо.

Да верно. Как только из кассы возместите через РКО, сразу долг закроется. И по этому сотруднику сальдо 71 счета обнулится.

[Феня Цветкова]

Дорогие Друзья! Поздравляю с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!!!

[ptihka]

Феня Цветкова, спасибо! Я присоединяюсь к поздравлениям!!!

[Мария Ростов]

ptihka, есть отдельная тема в персонах