Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[Olesya83]

Значит в декларации должно быть отражено в строке 070-полученный нами аванс. В 200 строке выданный нами аванс?

[ИринаСД]

Сообщение от Аланда

Я,кажется,именно об этом все время и пишу,что начислять нужно обязательно,и сомнения были только по поводу обязательной выдачи покупателям.

Немножко не поняла)))Но выдать все таки надо)))Ну Бог с ним)))

[Olesya83]

Да, конечно. были авансы и мы авансы выдавали но в декларации 2 листочка заполненные,причем за все 4 квартала.

[Йунус Алёна]

Сообщение от ИринаСД

А сальдо по кредиту 62,02 должно ровняться сальдо по дебету 76АВ, так же и по оборотам.

А если не совпадает, где ошибку искать?

[Veselenochka]

Сообщение от ИринаСД

Можно и не выдавать, но начислить надо)))

так никто с этим и не спорит..

[ИринаСД]

Сообщение от Йунус Алёна

А если не совпадает, где ошибку искать?

По оплатам смотреть на какую оплату не начислен аванс...Я начисляю день в день, чтобы не путаться.Пришла, если знаю, что в этот день не отгружу,и ближайшие пять то сразу закрываю. Еще может быть такое, что не закрылись предыдущие аванса с прошлого квартала....

[Olesya83]

Опять в замешательстве.
1.Если мне оплатили, но я не отгрузила-значит плачу НДС с полученной оплаты.
2.Если мне поставили товар, но я его не оплатила-НДС входящий берется к вычету?Или только после того как оплачу поставку могу принять к вычету НДС?
4.Если я отгрузила, но мне не оплатили-плачу НДС с реализации?
5.А если я оплатила, но мне не отгрузили, могу принять к вычету оплаченный НДС?
Так?

[vsv-boss]

Сообщение от Olesya83

1.Если мне оплатили, но я не отгрузила-значит плачу НДС с полученной оплаты.

Да.

Сообщение от Olesya83

2.Если мне поставили товар, но я его не оплатила-НДС входящий берется к вычету?

Да можете, но у вас должна быть сч-ф на этот товар.

Сообщение от Olesya83

4.Если я отгрузила, но мне не оплатили-плачу НДС с реализации?

Да.

Сообщение от Olesya83

5.А если я оплатила, но мне не отгрузили, могу принять к вычету оплаченный НДС?

Можете, но должны выполнить два условия:
- у вас договором должно быть предусмотренно предоплата
- Поставщик должен вам выставить сч-фактуру на всю сумму предоплаты.

[Olesya83]

Уважаемые бухгалтера, всем и каждому откликнувшемуся отдельно, огромное спасибо за ответы.

[vsv-boss]

Сообщение от Olesya83

Уважаемые бухгалтера, всем и каждому откликнувшемуся отдельно, огромное спасибо за ответы.

А не бухгалтерам?

[Veselenochka]

Сообщение от vsv-boss

А не бухгалтерам?

vsv-boss, не надо скромничать
вы такой НЕ бух, что любой бух позавидует

[Olesya83]

А по какой ставке регистрировать счета -фактуры на аванс?
Сумма аванса*18%
Или сумма *18/118?

[Seagullwing]

Сообщение от Olesya83

А по какой ставке регистрировать счета -фактуры на аванс?
Сумма аванса*18%
Или сумма *18/118?

Сумма*18/118, ведь в сумму аванса НДС уже включен.

Подскажите, пожалуйста, разбираюсь сейчас с авансовыми счетами-фактурами, возникло несколько вопросов.

1. Регламентирована ли как-то нумерация? Если нам так удобно, можно выписывать авансовые счета-фактуры с номерами А1, А3, А4 (то есть с пропусками, например, счета-фактуры с номером А2 не существует)?

2. Если мы частично отгрузили покупателю товар (и выписали соответствующую счет-фактуру), а затем нам прислали полную оплату (например, счет был на 15000 рублей, отгружено на 5000 рублей, а оплатили 15000), то как следует поступить в этом случае? По идее, мы должны выписать авансовый счет-фактуру, но НДС частично же уже зачтен... Или мы выписываем авансовый счет-фактуру на 15 000, и сразу же 5000 вычитаем?

3. Допустим, в мае 2010 года произошла оплата счета, был выписан авансовый счет-фактура, срок поставки был пять месяцев, но по истечении срока оказалось, что поставка произведена не будет и деньги были возвращены. А НДС-то уже уплачен. Какие операции должны быть проделаны?

[Аланда]

Сообщение от Seagullwing

Если мы частично отгрузили покупателю товар (и выписали соответствующую счет-фактуру), а затем нам прислали полную оплату (например, счет был на 15000 рублей, отгружено на 5000 рублей, а оплатили 15000),

Думаю,что 5000 пойдет в оплату отгрузки,а 10000 как аванс с соответствующей выпиской счета-фактуры на аванс.

Сообщение от Seagullwing

в мае 2010 года произошла оплата счета, был выписан авансовый счет-фактура, срок поставки был пять месяцев, но по истечении срока оказалось, что поставка произведена не будет и деньги были возвращены. А НДС-то уже уплачен

Авансовый счет-фактуру включить в книгу покупок для восстановления НДС

Про нумерацию ничего не скажу,случайный пропуск может быть,но все-таки должна быть какая-то система.ИМХО

[Gurtava]

Сообщение от vsv-boss

Всегда! И каждый раз! И на каждый авансовый платёж! И срок вам на это 5 дней с момента аванса!

т.е. если мне перечислили деньги 29 июня я могу сделать счёт фактуру на аванс 1 июля... и соответсвенно уплатить ндс в 3 квартале

[Аланда]

Gurtava, бесполезно задавать один и тот же вопрос в разных темах.Вряд ли вам кто-нибудь ответит что-то другое,кроме как ,что нужно начислить НДС к уплате.Конечно,можете рискнуть и сделать так как вы хотите,то есть начислить НДС в третьем квартале,но при первой же проверке будут большие неприятности.
Впрочем,я поняла,что вас смущает цитата из сообщения Босса.Но это его личное мнение,так же как и мое,которое я высказала.

[vsv-boss]

Сообщение от Gurtava

т.е. если мне перечислили деньги 29 июня я могу сделать счёт фактуру на аванс 1 июля... и соответсвенно уплатить ндс в 3 квартале

Срок на оформление аванса, не переносит момент возникновения налоговой базы по НДСу. Так что вы попали на НДС...

[Б_С_К]

Сообщение от Gurtava

т.е. если мне перечислили деньги 29 июня я могу сделать счёт фактуру на аванс 1 июля... и соответсвенно уплатить ндс в 3 квартале

Да не можете. Читайте НК РФ

[Аланда]

Сообщение от vsv-boss

Срок на оформление аванса, не переносит момент возникновения налоговой базы по НДСу

Я так и думала,что цитата была вырвана из контекста,поэтому и несколько изменился смысл.

[glad]

Вообще ситуации оформления сч-ф на пять дней позже встречаются крайне редко и это скорее влияет момент возникновения базы по НДС у покупателя. Поэтому рискованно, выписываю сч-ф позже - начислять НДС по дате выписки сч-ф. Мы придерживаемся мнения и просим выписывать сч-ф в дату отгрузки/оказания услуг, чего и вам рекомендуем.