УСНО 2009

[Klyukva]

Подскажите, пожалуйста, форма деклараций за 2009 год только у налоговой поменялась? Интересует УСН

[Maxx]

Заверять в инспекции книгу учета доходов и расходов в обязательном порядке не требуется

Письмо ФНС России от 03.02.2010 N ШС-22-3/84@ "О порядке применения отдельных положений глав 26.1 и 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации"

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, а также организации и предприниматели, применяющие УСН (в том числе УСН на основе патента), ведут учет своих доходов и расходов в соответствующих книгах, формы которых устанавливает Минфин (п. 8 ст. 346.5, ст. 346.24, п. 1 ст. 346.25.1 НК РФ). Так, формы книг и порядок их заполнения утверждены Приказ! ами Минфина России от 11.12.2006 N 169н и от 31.12.2008 N 154н. Согласно п. 1.5 таких порядков заполнения данные книги нужно представить в инспекцию для заверения должностным лицом налогового органа. Ранее ФНС России в Минфина РФ от 30.07.2008 N 03-11-02/85)">Письме от 20.08.2008 N ШС-6-3/594@ (вместе с Минфина РФ от 30.07.2008 N 03-11-02/85)">Письмом Минфина России от 30.07.2008 N 03-11-02/85) для плательщиков, применяющих УСН, дала следующее разъяснение: если книга учета доходов и расходов не заверена в налоговом органе, это означает ее отсутствие, что влечет ответственность ! по п. 1 ст. 126 НК РФ (штраф 50 руб. за каждый непредставленный документ).

В то же время Налоговый кодекс РФ не предусматривает ответственности за незаверение книги учета доходов и расходов. Поэтому арбитражные суды не соглашались с подходом налоговых органов к решению данного вопроса и указывали, что привлечь налогоплательщика к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ можно только в случае непредставления такой книги в инспекцию в рамках проведения налоговой проверки. Если же данная книга, хоть и незаверенная, будет передана в налоговый орган, то ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ нет (Постановления ФАС Дальневосточного округа от 19.09.2007, 12.09.2007 N Ф03-А51/07-2/3471, ФАС Вос! точно-Сибирского округа от 06.02.2007 N А19-18593/06-33-Ф02-223/07-С1).

В рассматриваемом Письме ФНС России отмечено, что требование о представлении книг учета доходов и расходов для заверения в инспекцию не содержится в Налоговом кодексе РФ. В этой связи налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщиков предъявления данных книг для заверения. Налогоплательщики только по своему желанию могут обратиться в инспекцию для проставления отметки налогового органа на таких книгах.

[Аланда]

Maxx, вы решили продублировать сообщение №1135,чтобы мы лучше осознали текст письма?

[Maxx]

Сообщение от Аланда

Maxx, вы решили продублировать сообщение №1135,чтобы мы лучше осознали текст письма?

Наболело.

[Klyukva]

Девушки, подскажите, пожалуйста,
совсем голову сломала с новой декларацией.

Дано:
Доход за 1 квартал - 100256 рублей
Доход за полугодие, 9 месяцев и год - 111648 рублей

Авансовый платеж за 1 квартал был 3008 рублей (100256х6%=6015:2, т.к. страховые взносы были больше, чем налог)

Авансовый платеж за 2 квартал был 340 рублей - здесь ошибка, должно было быть 341 (111648х6%:2-3008)

Вопросы:
в строке 030 я должна писать 3008 или 6015
в строке 040 - 3349 или 6698
в строке 050 - то же

и что в строках 060 и 070?

И куда мне ставить этот неоплаченный рубль?

Помогите, пожалуйста!!!

Или мы вообще все неправильно делали и должны были платить налог, не вычитывая страховые взносы? А потом декларировать к уменьшению налога...

Буду рада любым советам.

[АврораRR]

При УСН 6% в Книге Доходов и Расходов, графу 5 "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" - заполнять не нужно. Т.е. фиксируем доходную часть.
А каким образом фиксировать расходную часть, с тем чтобы потом выплачивать дивиденды и т.д.?

[Вес`на]

Сообщение от АврораRR

А каким образом фиксировать расходную часть, с тем чтобы потом выплачивать дивиденды и т.д.?

Бухучет,если выплачиваете дивиденды надо бы вести. Как узнаете имеете ли право вообще их выплачивать?

[АврораRR]

Сообщение от Вес`на

Бухучет,если выплачиваете дивиденды надо бы вести. Как узнаете имеете ли право вообще их выплачивать?

А в принципе, если дивиденды не выплачиваются, налоговая не просит фиксировать расходную часть? (При 6%)
Их интересует 6% с оборота, а дальше трава не расти?

Какой учётный документ может стать основанием для определения чистой прибыли (и соответственно распределения дивидендов)?
(Я не бухгалтер. Поэтому "бухучёт" для меня звучит страшно. А вот "книга учёта чего-нибудь" - вполне по силам :0)

Заранее спасибо!

[Вес`на]

Сообщение от АврораRR

Какой учётный документ может стать основанием для определения чистой прибыли (и соответственно распределения дивидендов)?

Некоторые советуют проводить полную инвентаризацию (не имеется ввиду только имущество, а и долговые обязательства тоже).

[Неопытный бухгалтер]

Катюха, я пытаюсь сделать отчет о розничных продажах в НТТ, он же делается по результатам инвентаризации, но 1С не проводит мне этот отчет, а выдает сообщение, что типа вы хотите продать собственный товар в продажных ценах, что это типа делается через ПКО, но я и так выручку каждый день через ПКО отражаю и инвентаризация как-то криво отражается - вставляю туда номенклатуру товара, пишу кол-во 1 шт. например, он мне в графе "отклонение" пишет 1 и графы "учетное кол-во" и "Сумма по учету не заполняются". Непойму в чем проблема, вроде все делаю правильно. И спросить то не у кого, знакомых нет в этой сфере, сижу тыкаюсь уже неделю, ничего не получается.

[Maxx]

Сообщение от Неопытный бухгалтер

Катюха, я пытаюсь сделать отчет о розничных продажах в НТТ, он же делается по результатам инвентаризации, но 1С не проводит мне этот отчет, а выдает сообщение, что типа вы хотите продать собственный товар в продажных ценах, что это типа делается через ПКО, но я и так выручку каждый день через ПКО отражаю и инвентаризация как-то криво отражается - вставляю туда номенклатуру товара, пишу кол-во 1 шт. например, он мне в графе "отклонение" пишет 1 и графы "учетное кол-во" и "Сумма по учету не заполняются". Непойму в чем проблема, вроде все делаю правильно. И спросить то не у кого, знакомых нет в этой сфере, сижу тыкаюсь уже неделю, ничего не получается.

На форуме есть специальный раздел, посвященный учету в различных программах. Вы там не пробовали свой вопрос задать?

[Катюха]

Сообщение от Maxx

На форуме есть специальный раздел, посвященный учету в различных программах. Вы там не пробовали свой вопрос задать?

вот Неопытный бухгалтер, я тоже самое хотела предложить. У меня программа такая же но я так не веду, поэтому даже не знаю как вам помочь.

[Бухгалтерша]

У меня вопрос по УСН по итогам 2009 года.
Вопрос таков:
по итогам 2009 года получается прибыль в размере 101 000 руб.
соответственно налог 15% получается 15150, а минимальный налог у меня получается 1% от дохода - 29 000 руб.
То что я плачу 29 000 - это я поняла.

Но у меня убыток с прошлого года 180 000.

Но как я рассуждаю, смысла мне списывать убыток нет, потому что все равно я попадаю на минимальный налог, даже если спишу часть убытка в размере 101 000 руб.
Т.е. я полагаю, что нужно оставить убыток несписанным до того момента, когда будет к уплате налог 15%-ный, а не минимальный.

Правильно ли я поняла, что смысла списывать убыток нет?

[Бухгалтерша]

Сообщение от Klyukva

Девушки, подскажите, пожалуйста,
совсем голову сломала с новой декларацией.

Дано:
Доход за 1 квартал - 100256 рублей
Доход за полугодие, 9 месяцев и год - 111648 рублей

Авансовый платеж за 1 квартал был 3008 рублей (100256х6%=6015:2, т.к. страховые взносы были больше, чем налог)

Авансовый платеж за 2 квартал был 340 рублей - здесь ошибка, должно было быть 341 (111648х6%:2-3008)

Вопросы:
в строке 030 я должна писать 3008 или 6015
в строке 040 - 3349 или 6698
в строке 050 - то же

и что в строках 060 и 070?

И куда мне ставить этот неоплаченный рубль?

Помогите, пожалуйста!!!

Или мы вообще все неправильно делали и должны были платить налог, не вычитывая страховые взносы? А потом декларировать к уменьшению налога...

Буду рада любым советам.

доход 1 кв. 100256, налог 6% к уплате 3008

строка 030 будет 3008, т.е. та сумма, что вы должны были заплатить по 1 кварталу.
доход 1+2 кв. 111648 налог 6% к уплате 341
строка 040 будет 341 рубль

сумма строк 030 и 040 как раз вам и даст годовой налог , т.е. 111648*6%/2= 3349 руб.

[devochka01]

Девочки, подскажите и мне пожалуйста, кто знает. У нас ООО на УСН 15%
Было вот так:
за 1 кв.09 - были убытки, ничего не платила
за полугодие - была прибыль и я оплатила авансовый платеж на сумму 13610,
за 9 месяцев 2009 года - опять убытки.
По итогам года получился минимальный налог - 93 561
Вопрос, нужно ли отражать сумму уплаченного аванса за полугодие 13610 в строке 040 ?
И уменьшится ли сумма к уплате минимального налога, если был авансовый платеж за полугодие? 93 561 - 13 610 = 79 951.

[Марина ***]

Помогите пожалуйста, взялась вести стоматологию (УСН доходы,минус расходы) до меня вообще ничего не сделано. ООО приобрело оборудование в кредит еще в 2007 году, кредит платит до сих пор, а на приход никто ничего не ставил и амортизацию не начислял, как мне с этим быть теперь?

[Катюха]

Сообщение от Бухгалтерша

Т.е. я полагаю, что нужно оставить убыток несписанным до того момента, когда будет к уплате налог 15%-ный, а не минимальный.

Бухгалтерша, какая вы умная. У меня минимальный получился, но убыток за прошлый год я все равно отразила. Но если следовать вашей логике, то наверное лучше сделать как вы сказали, ведь обязанности нет такой. что надо именно в этом году отразить убыток. Его можно списать когда захочешь.

[Катюха]

Сообщение от Марина ***

а на приход никто ничего не ставил и амортизацию не начислял, как мне с этим быть теперь?

так возьмите и поставьте, подумаешь только сейчас ввели в эксплуатацию, или уточненки.

Сообщение от devochka01

Вопрос, нужно ли отражать сумму уплаченного аванса за полугодие 13610 в строке 040 ?

нужно

Сообщение от devochka01

И уменьшится ли сумма к уплате минимального налога, если был авансовый платеж за полугодие? 93 561 - 13 610 = 79 951.

нет

[Марина ***]

Спасибо за ответ, в общем могу ввести в эксплуатацию в любое время, а какие именно нужно документы сделать на амортизацию?(250000 стоит оборудование)

[Катюха]

Сообщение от Марина ***

а какие именно нужно документы сделать на амортизацию?

вести БУ по амортизационному оборудованию.