Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[poirot]

Сообщение от Svetlana-feo

подскажите пожалуйста, а в декларации о прибыли какие заполняются приложения для предприятия которое не вело хоз. деятельность

Пункт 1.1 разд. 1 ПОРЯДКА ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (прил. 3 к Приказу ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@"Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения"):
В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Декларация) обязательно включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1 и N 2 к Листу 02.
Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения.

[Tane4ka_85]

Подскажите пожалуйста если я сдала украинскую ЕСВ, то отчет в ПФР я не сдаю? Если сдаю, то какая форма? И еще может кто знает НДФЛ в украинской фирме я считаю по какой ставке? Украинской или Российской? Спасибо заранее)))

[poirot]

Сообщение от Tane4ka_85

Подскажите пожалуйста если я сдала украинскую ЕСВ, то отчет в ПФР я не сдаю?

Не сдаете в ПФР. Те, кто перерегистрировался, начнут сдавать отчтеты в ПФР, начиная с отчета за 9 месяцев.

[Tane4ka_85]

Сообщение от poirot

Не сдаете в ПФР. Те, кто перерегистрировался, начнут сдавать отчтеты в ПФР, начиная с отчета за 9 месяцев.

Фирма зарегистрирована уже в РФ. Это не по украинской. Все равно не сдаю за 2 полугодие?

[poirot]

Сообщение от Tane4ka_85

Фирма зарегистрирована уже в РФ. Это не по украинской. Все равно не сдаю за 2 полугодие?

Не сдаете, только ЕСВ - это для всех - зарегистрированных, перерегистрированных и еще украинских.

[Tane4ka_85]

Сообщение от poirot

Не сдаете, только ЕСВ - это для всех - зарегистрированных, перерегистрированных и еще украинских.

Спасибо))) А по НДФЛ не подскажите? в укр. фирме ставки рос или укр? т.е. 13% или 15%?

[AnnaSimf]

Подскажите, пожалуйста, при подаче пустой деки по НДС - заполняется титульный лист и раздел 1. Что-то еще? И в разделе 1 стр.010 код по ОКАТО обязат должен быть проставлен? Что-то я не могу найти где его надо внести в 1С 8.3, что бы он подтягивался, а дописать не получается(((

[Вес`на]

Сообщение от AnnaSimf

при подаче пустой деки по НДС - заполняется титульный лист и раздел 1. Что-то еще?

ничего

Сообщение от AnnaSimf

в разделе 1 стр.010 код по ОКАТО обязат должен быть проставлен?

ОКТМО обязательно

Сообщение от AnnaSimf

Что-то я не могу найти где его надо внести в 1С 8.3, что бы он подтягивался

по аналогии с 8.2 в сведениях об организации должен быть заполнен

[AnnaSimf]

по аналогии с 8.2 в сведениях об организации должен быть заполнен[/QUOTE]

Только, к сожалению, эту вкладку в 8.3 я не могу найти((

[AnnaSimf]

Только, к сожалению, эту вкладку в 8.3 я не могу найти(([/QUOTE]

Все, нашла! Зато назрел другой вопрос: Отчет распечатывать на 2-х листах, или с обеих сторон?

[Вес`на]

Сообщение от AnnaSimf

Отчет распечатывать на 2-х листах,

никаких сторон, только на двух листах

[Tane4ka_85]

Подскажите пожалуйста! Зарплату сотрудник получает на руки за вычетом НДФЛ и все? или еще что-то вычитается по Росс. Закон-ву?

[Вес`на]

Сообщение от Tane4ka_85

Зарплату сотрудник получает на руки за вычетом НДФЛ и все?

и всё

Сообщение от Tane4ka_85

или еще что-то вычитается по Росс. Закон-ву?

ну если только алименты )))

[lejone 1]

Коллеги, может кто сталкивался, подскажите! Если фирма реорганизована, то есть сотрудники остались на своих местах, как считать им отпуск? пересчитывать по курсу ЦБ на конец месяца данные по з/п?

[LN2014]

Помогите разобраться в выписке счетов-фактур. Мы поставщики - новое зарегистрированное российское предприятие, поставляем в сети товар. Соответственно есть недовоз, который выявляется при приемке товара с выпиской акта недовоза. Есть возвраты, на которые выписываются возвратные накладные. Как все правильн ооформить сч-Ф. в этом случае:
1. на отгрузку выписываем сч-ф.
2. на недовоз - исправление сч-ф.
3. на возврат - что выписываем?(возврат может быть и через 2-3 месяца)
Заранее спасибо.

[LiGro]

Сообщение от LN2014

1. на отгрузку выписываем сч-ф.

да так.

Сообщение от LN2014

3. на возврат - что выписываем?(возврат может быть и через 2-3 месяца)

делаете обычную реализацию ( выписываете накладную и с/ф)

Сообщение от LN2014

2. на недовоз - исправление сч-ф.

выставляете корректировочный с/ф ( но нужен акт что товар недопоставлен, и ваши подписи и покупателя)
Вот что нужно делать при недопоставке товара

Корректировочный счет-фактура и НДС

Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ при изменении стоимости отгруженных товаров, в том числе в случае уточнения количества (объема) отгруженных товаров, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней, считая со дня составления документов, указанных в п. 10 ст. 172 НК РФ (договор, соглашение, иной первичный документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе из-за изменения количества (объема) отгруженных товаров.

Таким образом, в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) корректировочные счета-фактуры выставляются продавцом при наличии вышеуказанных документов (письмо Минфина России от 05.12.2011 N 03-07-09/46).

Отметим, что форма ТОРГ-2 "Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей", утвержденная постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132, по нашему мнению, не является документом, который подтверждает согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе из-за изменения количества (объема) отгруженных товаров. Этот документ устанавливает факт расхождения товара по количеству и (или) качеству при приемке товарно-материальных ценностей, но не содержит согласия покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе из-за изменения количества (объема) отгруженных товаров. Поэтому считаем, что стороны должны договориться о том, каким документом будет оформлено согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе из-за изменения количества (объема) отгруженных товаров.

В частности, в договоре поставки может быть предусмотрено, что подписание сторонами формы ТОРГ-2 наряду с подтверждением факта расхождения товара по количеству (качеству) одновременно подтверждает согласие покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе из-за изменения количества (объема) отгруженных товаров.

Следует обратить внимание, что НК РФ не разъясняет, в каких случаях может быть уточнено количество товара, в частности, в каких ситуациях количество товара может быть уменьшено. Согласно нормам гражданского законодательства количество товара может быть уменьшено в случае недопоставки товара, в случае возврата товара ненадлежащего качества или возврата товара, не соответствующего комплектации (ст.ст. 475, 480, 518, 519 ГК РФ).

Минфин России в письме от 13.04.2012 N 03-07-09/34 сообщил, что в случае расхождения количества товаров, полученных покупателем, по сравнению с количеством, указанным продавцом в накладных и счетах-фактурах, и, соответственно, изменения стоимости отгруженных товаров в результате уточнения их количества продавцом выставляются корректировочные счета-фактуры. Аналогичное мнение представлено в п. 3 письма ФНС России от 11.04 2012 N ЕД-4-3/6103@ "О порядке составления и выставления счетов фактур", письмах Минфина России от 27.03.2012 N 03-07-09/29, от 12.03.2012 N 03-07-09/22.

Учитывая изложенное, считаем, что, если количество товара уменьшилось по причине недостачи, обнаруженной на стадии приемки товара, при этом согласие покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе из-за изменения количества (объема) отгруженных товаров документально подтверждено, в такой ситуации поставщик может выставить корректировочный счет-фактуру.

Форма корректировочного счета-фактуры, а также порядок его заполнения утверждены постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Постановление N 1137).

Первый экземпляр корректировочного счета-фактуры, составленного на бумажном носителе, выставляется покупателю, второй экземпляр остается у продавца (п. 5 Правил заполнения корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137).

Из п. 6 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137, следует, что корректировочный счет-фактура, составленный продавцом в случае уменьшения стоимости товара, регистрируется им в книге покупок. Дополнительный лист при этом не составляется.

В соответствии с п. 13 ст. 171 НК РФ при изменении стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения количества (объема) отгруженных товаров, разница между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости отгруженных товаров до и после такого уменьшения, подлежит вычетам у продавца этих товаров.

При этом согласно п. 10 ст. 172 НК РФ вычеты суммы разницы, указанной в п. 13 ст. 171 НК РФ, производятся на основании корректировочных счетов-фактур, выставленных продавцами товаров в порядке, установленном п.п. 5.2 и 6 ст. 169 НК РФ, при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе из-за изменения количества (объема) отгруженных товаров, но не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры.

[LN2014]

Сообщение от LiGro

Цитата:
Сообщение от LN2014 Посмотреть сообщение
3. на возврат - что выписываем?(возврат может быть и через 2-3 месяца)
делаете обычную реализацию ( выписываете накладную и с/ф)

Спасибо большое за ответ.
И по возврату - это нам покупатель возвращает товар, значит это у него реализация со всеми вытекающими последствиями?

[Вес`на]

Сообщение от LN2014

по возврату - это нам покупатель возвращает товар, значит это у него реализация со всеми вытекающими последствиями?

реализация, если конечно он вам не брак возвращает

[LN2014]

Сообщение от Вес`на

реализация, если конечно он вам не брак возвращает

Когда как - это продукты питания. В договоре прописано, что возврат может быть
-за неделю до окончания срока годности, ну и, соответственно,
-вздутие и прочее, что, по сути, является браком.

[LiGro]

Сообщение от LN2014

Есть возвраты, на которые выписываются возвратные накладные.

я подумала что это вы возвращаете товар.