6-НДФЛ

[Ната17]

Подскажите, есть такая ситуация н.р отпускные начислили 1839 п.н.239 к выдаче 1600, а выдали так 1600 ,а п.н. 208 ,что делать. Можно ли в 6 ндфл начисление подогнать под подоходный выплаченный? Т.е так якобы начислили строка 130 1600
Строка 140 208 ,
а остаток п.н. 239-208=31 перечислили в з.п. или налоговики увидят что мы перечислили отпускные 1600. Как лучше поступить?

[Сухой]

На семинаре в налоговой сказали главное, чтобы сходился НДФЛ по строке 140 с тем что уплатили по факту. Т.е. ставьте 208. А отпускные ставьте 1839, потому что может на момент выплаты они составляли 1600, кто знает, может зарплату закрывали, средний заработок увеличился и увеличились отпускные.

[Ната17]

Сообщение от Сухой

На семинаре в налоговой сказали главное, чтобы сходился НДФЛ по строке 140 с тем что уплатили по факту. Т.е. ставьте 208. А отпускные ставьте 1839, потому что может на момент выплаты они составляли 1600, кто знает, может зарплату закрывали, средний заработок увеличился и увеличились отпускные.

Спасибо, еще вопрос

Просто получаются разные периоды 1600 выплатили 10.01.16 в январе, о доплату отпускных в з/п января 15.02.16 . И все равно ставить начислено в январе правильно т.е 1839??

[Ната17]

А остаток отпускных 1839-1600=239 и п.н. 31 с них в з/п

[Зануда отмороженный]

мне вот че подумалось...
ЗП мы платим 2 раза в месяц.... под эти же даты подгоняем выплаты б.л. и отпускных. НДФЛ платим 1 раз в месяц вместе с выплатой второй части ЗП...

ну и на кой я буду плодить выплаты в разделе 2?
примем все промежуточные выплаты б.л. и отпусков как аванс... (первая часть выплаты ЗП)
аванс отдельной строкой выделять не нужно.

короче...
ставлю во втором разделе 3 строки.
100 31,12,2015 130 ЗП за декабрь

100 31,01,2016 130 ЗП за январь

100 29,02,2016 130 ЗП за февраль


и все на этом....

[Helga17]

Подскажите, пожалуйста, если вычетов больше, чем сам доход, указывать всё это счастье во 2 разделе или нет? 1С не ставит)) У сотра 3 детей вычеты 5 800, отпускные 2000. соответственно НДФЛа нет.. как быть?

[Зануда отмороженный]

у меня часть декабрьской ЗП выплачена в феврале...
НДФЛ перечислен в январе...
я вот думаю.... если я эту выплату не буду афишировать, а просто "спрячу" в январе... какой тут криминал?

[Зануда отмороженный]

вот еще подборка.... http://e.glavbukh.ru/article.aspx?aid=458308

[Arhimed.]

Сообщение от Helga17

если вычетов больше, чем сам доход,

это их АРИФМЕТИЧЕСКИ (читай: в уме) их больше. В учёте применяешь их в предлах полученного дохода
не могет быть такого что доход 1,000, а вычетов дали 2,800
имел право на 2,800 , но поскольку доход 1,000 , то из 2,800 применилось только 1,000

Сообщение от Helga17

У сотра 3 детей вычеты 5 800, отпускные 2000. соответственно НДФЛа нет.. как быть?

в этом месяце применяешь вычет 2000
в следующих месяцах, когда появица доход с бОльшими суммами предоставишь вычетов столько что бы их было (5800 * кол-во месяцев с начала года)

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Arhimed.

в этом месяце применяешь вычет 2000
в следующих месяцах, когда появица доход с бОльшими суммами предоставишь вычетов столько что бы их было (5800 * кол-во месяцев с начала года)

но не больше чем его ЗП с начала года....

[Helga17]

Сообщение от Arhimed.

это их АРИФМЕТИЧЕСКИ (читай: в уме) их больше. В учёте применяешь их в предлах полученного дохода
не могет быть такого что доход 1,000, а вычетов дали 2,800
имел право на 2,800 , но поскольку доход 1,000 , то из 2,800 применилось только 1,000



в этом месяце применяешь вычет 2000
в следующих месяцах, когда появица доход с бОльшими суммами предоставишь вычетов столько что бы их было (5800 * кол-во месяцев с начала года)

это понятно))) там 3 дня и ндфл по концу месяца из зп+отпускные нормально удержался... просто нужно ли эти отпускные отдельной строкой показывать? бред вообще...

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Helga17

это понятно))) там 3 дня и ндфл по концу месяца из зп+отпускные нормально удержался... просто нужно ли эти отпускные отдельной строкой показывать? бред вообще...

ты их как выплачивала?

[Helga17]

Сообщение от Добрый зануда

ты их как выплачивала?

8 февраля на карту перечислили, 29 начислили зп.
т.е. по идее ставить:

100 08.02.2016 2000
110 08.02.2016 0
120 29.02.2016 0

а потом уже про зп.... или как? или эти 2 тр в весь февраль показать и всё....

[Arhimed.]

мну вот это ... напрягает

Сообщение от Entry

Нужно ли в расчете 6-НДФЛ отражать доходы, освобождаемые от налога?

Помимо доходов, с которых удерживается НДФЛ, налоговые агенты выплачивают работникам доходы, освобождаемые от НДФЛ на основании ст. 217 НК РФ.
В Порядке заполнения расчета по форме 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) не уточняется, нужно ли указывать в расчете такие доходы.
ФНС России выпустила письма от 23.03.2016 № БС-4-11/4900@ и № БС-4-11/4901, в которых разъяснила, что доходы, освобождаемые от НДФЛ в соответствии со ст. 217 НК РФ, в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются.

и смотрю я в контрольные соотношения

3.1 "строка 020" по соответствующей ставке ("строка 010") = сумме строк "Общая сумма дохода" по соответствующей ставке налога справок "2 НДФЛ" с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и "строк 020" по соответствующей ставке налога ("строка 010") приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к "6НДФЛ" за год)

так всегда в 2-НДФЛ в =Общем доходе= указывали всю сумму МП (например) и рядом справа необлагаемую часть (при МП был код необлагаемый 503)
и в итог внизу в графе =Общая сумма дохода= сумма отражалась ОБЩАЯ (до вычитания необлагаемых)

ну и как тогда в конце года 2-НДФЛ с 6-НДФЛ сойдётся если сейчас МП просто выкинуть ?

(тут поговорим или отдельно создать темку ?)

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Arhimed.

мну вот это ... напрягает



и смотрю я в контрольные соотношения



так всегда в 2-НДФЛ в =Общем доходе= указывали всю сумму МП (например) и рядом справа необлагаемую часть (при МП был код необлагаемый 503)
и в итог внизу в графе =Общая сумма дохода= сумма отражалась ОБЩАЯ (до вычитания необлагаемых)

ну и как тогда в конце года 2-НДФЛ с 6-НДФЛ сойдётся если сейчас МП просто выкинуть ?

(тут поговорим или отдельно создать темку ?)

я укажу всю МП и в ЗП, и в вычете....

[Entry]

Сообщение от Arhimed.

...всегда в 2-НДФЛ в =Общем доходе= указывали всю сумму МП (например) и рядом справа необлагаемую часть (при МП был код необлагаемый 503) и в итог внизу в графе =Общая сумма дохода= сумма отражалась ОБЩАЯ (до вычитания необлагаемых)

ну и как тогда в конце года 2-НДФЛ с 6-НДФЛ сойдётся если сейчас МП просто выкинуть ?

(тут поговорим или отдельно создать темку ?)

Суммы дохода полностью не облагаемые НДФЛ не интересуют ИФНС.
Это и мат помощь и имущественный вычет на полную сумму полученного дохода.
Получается или показывать и в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ или не показывать ни там, ни там.
Как в разъяснениях пишет В.Д.Волков - имеете право не показывать т.е не запрещено .

Развернуть для просмотра

Сотруднику Иванову в соответствии с коллективным договором 01.03.2016 была выплачена материальная помощь к отпуску в размере 4 000 руб. (НДФЛ не удерживался), 02.03.2016 были начислены отпускные в размере 10 000 руб. (в том числе 1300 руб. НДФЛ) и выплачено еще 8 700 руб.
Данные операции в разделе 1 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года были отражены следующим образом:
в показатель по строке 020 включено 14 000 руб.
в показатель по строке 030 включено 4 000 руб.
в показатель по строке 040 включено 1 300 руб.
в показатель по строке 070 включено 1 300 руб.
Выплата отпускных в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года была отражена следующим образом:
по строке 100 "Дата фактического получения дохода" – 02.03.2016;
по строке 110 "Дата удержания налога" – 02.03.2016;
по строке 120 "Срок перечисления налога" – 31.03.2016;
по строке 130 – 10 000 руб.
по строке 140 – 1 300 руб.
Следует ли отражать в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за I квартал 2016 года операцию выплаты материальной помощи к отпуску?

Материальную помощь, не превышающую 4000 рублей, налоговый агент вправе не отражать ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ, равно как и другие полностью необлагаемые суммы (ст. 217 НК РФ).



Подробнее: http://buh.ru/articles/documents/47472/

[свернуть]

[Arhimed.]

Сообщение от Helga17

просто нужно ли эти отпускные отдельной строкой показывать?

ну по стандарту нужно делить
ибо срок уплаты у з/платы и отпускных - разный
по з/плате - след день за выплатой
по отпуску - послед число того месяца когда выплатили

Сообщение от Helga17

бред вообще...

ну это место - ещё не такой уж и бред
хотят видеть анализ до какого числа нужно было уплатить, и когда уплатили на самом деле

[Среда]

Сообщение от Ната17

Подскажите, есть такая ситуация н.р отпускные начислили 1839 п.н.239 к выдаче 1600, а выдали так 1600 ,а п.н. 208 ,что делать. Можно ли в 6 ндфл начисление подогнать под подоходный выплаченный? Т.е так якобы начислили строка 130 1600
Строка 140 208 ,
а остаток п.н. 239-208=31 перечислили в з.п. или налоговики увидят что мы перечислили отпускные 1600. Как лучше поступить?

Я бы ставила в строку 130 сколько выплатили и в 140 соответственно уплаченный с этой суммы НДФЛ.
Когда будет выплата остатка, тогда будет новый блок второго раздела.

Сообщение от MarinaT

но вот если ни декабрьская зп ни зп в первом квартале не выплачивалась, какие даты указывать и указывать ли вообще?

"стопятисотый" раз: во втором разделе указываются только завершенные операции. Когда будет выплата - в том периоде и укажете.

мозоль уже на клавиатуре одно и то же повторять

[Среда]

Сообщение от Helga17

8 февраля на карту перечислили, 29 начислили зп.
т.е. по идее ставить:

100 08.02.2016 2000
110 08.02.2016 0
120 29.02.2016 0

начислили з/п 100 29.02.2016 / 130 2000 (я так поняла это выплаченная сумма?)
выплатили з/п 110 08.02.2016 / 140 НДФЛ
скор для НДФЛ 120 09.02.2016

[Helga17]

это отпускные его, т.е. у меня будет по февралю 2 записи, типа я ему сначала отпускные отдала 2000 (а так как детей куча, то ндфл не с чего), а 29 уже зп, и вот тут ндфл уже. Как-то так: 100 08.02.2016 2000
110 08.02.2016 0
120 29.02.2016
а потом: 100 29.02.2016 12000
110 04.03.2016 1066
120 05.03.2016
вычет 5800