Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.05.2019, 13:09   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 25.05.2011
Сообщений: 58
Спасибо: 0
По умолчанию продажа за наличные физлицу.

Организация на ОСНО, есть ККМ, реализовала товар физическому лицу, пробила кассовый чек. Нужно ли брать у физического лица ФИО, адрес, паспортные данные? А так же как оформить начисление НДС и что подложить к книге продаж в бухгалтерии 8,3? Спасибо.
Ирина Л вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.05.2019, 13:13   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

Цитата:
Сообщение от Ирина Л Посмотреть сообщение
Нужно ли брать у физического лица ФИО, адрес, паспортные данные?
нет

Цитата:
Сообщение от Ирина Л Посмотреть сообщение
А так же как оформить начисление НДС и что подложить к книге продаж
всё как обычно
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.05.2019, 13:24   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 25.05.2011
Сообщений: 58
Спасибо: 0
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

Как обычно, это как? Выписывать счет-фактуру? Первый раз сталкиваюсь с физлицом за наличные.
Если счет фактуру, то что писать в получателе, если нет данных физлица?
Ирина Л вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 14.05.2019, 13:28   #4
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

вероятно так и писать "физическое лицо"

Подождите, может ещё кто чего ответит
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.05.2019, 08:48   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

Цитата:
Сообщение от Ирина Л Посмотреть сообщение
Выписывать счет-фактуру? Первый раз сталкиваюсь с физлицом за наличные.
Раньше когда с физиками работала, выписывала одну счет фактуру за период либо месяц или квартал, писали просто розничные продажи. Но это было очень давно, может быть что то изменилось за это время к требованиям оформления
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.06.2019, 12:28   #6
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Kirilliza
 
Регистрация: 20.03.2012
Адрес: нерезиновая
Сообщений: 145
Спасибо: 3
Отправить сообщение для Kirilliza с помощью Skype™
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

Я выписываю УПД на имя физлица. Да, прошу менеджеров узнавать ФИО (ну хоть какое-нибудь) и подписывать УПД при отгрузке.
Kirilliza вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.06.2019, 16:54   #7
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

Цитата:
Сообщение от Ирина Л Посмотреть сообщение
Организация на ОСНО, есть ККМ, реализовала товар физическому лицу, пробила кассовый чек. Нужно ли брать у физического лица ФИО, адрес, паспортные данные? А так же как оформить начисление НДС и что подложить к книге продаж в бухгалтерии 8,3? Спасибо.
Плательщики НДС при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения, и налоговые агенты обязаны составлять счета-фактуры (п. 3 ст. 169 НК РФ).
Счета-фактуры не составляют:

....налогоплательщики, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита при продаже товаров за наличный расчет, а также выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению.
В этих случаях продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы (п. 7 ст. 168 НК РФ, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137);

Кроме счетов-фактур для исчисления НДС в книге продаж регистрируются:

бланки строгой отчетности или суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц, при реализации товаров (работ, услуг) непосредственно населению (абз. 2 п. 13 Правил ведения книги продаж);

п. 7 ст. 168 НК РФ

Развернуть для просмотра

При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
[свернуть]


п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137):

Развернуть для просмотра

Счета-фактуры, выставленные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.

Показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются организациями розничной торговли в книге продаж без учета сумм, указанных в документах (чеках), оформленных при реализации товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, указанному в пункте 1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Продавцы, выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению без применения контрольно-кассовой техники, но с выдачей документов строгой отчетности в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, регистрируют в книге продаж вместо счетов-фактур документы строгой отчетности, утвержденные в установленном порядке и выставленные покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц.

При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации, в книге продаж регистрируются первичные учетные документы или документы, содержащие суммарные (сводные) данные по указанным операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала).
[свернуть]
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин)

Последний раз редактировалось КЕЕ; 03.06.2019 в 17:00.
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Kirilliza (03.06.2019)
Старый 03.06.2019, 18:08   #8
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Kirilliza
 
Регистрация: 20.03.2012
Адрес: нерезиновая
Сообщений: 145
Спасибо: 3
Отправить сообщение для Kirilliza с помощью Skype™
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

Цитата:
Сообщение от КЕЕ Посмотреть сообщение
Плательщики НДС при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения, и налоговые агенты обязаны составлять счета-фактуры (п. 3 ст. 169 НК РФ).
Счета-фактуры не составляют:

....налогоплательщики, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита при продаже товаров за наличный расчет, а также выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению.
В этих случаях продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы (п. 7 ст. 168 НК РФ, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137);

Кроме счетов-фактур для исчисления НДС в книге продаж регистрируются:

бланки строгой отчетности или суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц, при реализации товаров (работ, услуг) непосредственно населению (абз. 2 п. 13 Правил ведения книги продаж);

п. 7 ст. 168 НК РФ

Развернуть для просмотра

При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
[свернуть]


п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137):

Развернуть для просмотра

Счета-фактуры, выставленные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.

Показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются организациями розничной торговли в книге продаж без учета сумм, указанных в документах (чеках), оформленных при реализации товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, указанному в пункте 1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Продавцы, выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению без применения контрольно-кассовой техники, но с выдачей документов строгой отчетности в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, регистрируют в книге продаж вместо счетов-фактур документы строгой отчетности, утвержденные в установленном порядке и выставленные покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц.

При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации, в книге продаж регистрируются первичные учетные документы или документы, содержащие суммарные (сводные) данные по указанным операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала).
[свернуть]
Логично. Нам ведь в магазине кроме кассового чека ничего не дают. В чеке все прописано и товар, и сумма, и размер НДС. Поступление у кассира регистрируется, значит в книгу продаж кроме описи и подкладывать ничего не нужно.
Kirilliza вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.06.2019, 22:22   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

В 1С смотря как оформляете, Сводная справка одна за месяц или СФ на каждую продажу (сводную неудобно делать, если много продаж). Покупатель - Физическое лицо. Расшифровка не нужна, кто конкретно.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.06.2019, 10:03   #10
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,984
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: продажа за наличные физлицу.

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Покупатель - Физическое лицо. Расшифровка не нужна, кто конкретно.
я пишу : Розничный покупатель, код вида операции 26
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:37. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot