Не отражены банковские операции за прошлые года

[Юия]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, может кто сталкивался, какие варианты исправления ошибок, если я в сентябре 2019 года обнаружила, что банковские операции за 2017,2018 год были отражены не корректно и не в полном объеме. То есть остатки на 31.12.2017, 31.12.2018 по счету 51 идут, а в течении года большая часть поступлений и списаний не была отражена. Можно ли сейчас разнести банк за 2017 и 2018 год и снова все пересдать (прибыль, баланс)

[Вес`на]

Сообщение от Юия

То есть остатки на 31.12.2017, 31.12.2018 по счету 51 идут

а что не идет? 60,62,76? На прибыль это никак не влияет, а исправления в БУ вносятся датой обнаружения ошибки.

[Юия]

Да, получается не идут 60,62, на прибыль повлияет, так как не были списаны рко. А как можно исправить остатки по 60,62?

[Вес`на]

Сообщение от Юия

на прибыль повлияет

если вы сделаете исправления прошлым периодом. Если ошибка не существенная, а мне это представляется именно так, то датой обнаружения ошибки исправляете с помощью счета 91 "Прочие доходы и расходы"

п.14 ПБУ 22/2010 Приказ Минфина РФ от 28 июня 2010 г. N 63н

14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

[Entry]

А как остатки по 51 идут, если не отражены многие операции. Может уже все исправили на 31.12.17 и 31.12.18? Т.е. банк раз в год разносили.

[Юия]

Просто завели один приход от покупателя и разницу в расход на поставщика, вот остаток на 31.12 и идет с банком, а если в разрезе месяцев смотреть, то там иногда и минус встречался.

[Entry]

Юия, ясно. Значит датой обнаружения ошибки сторнируете эти два документа и заведете весь банк - куда деваться-то...