Единый налог и Минимальный налог

[Элен-УСН]

Плиззз, развейте мои сомнения...

У меня в 1-м квартала убыток, за полугодие тоже, за 9 мес. прибыль (заплатили ЕН), за год убыток.

В ст. 346.18 в пункте 6 написано, сумма минимального налога исчисляется за НАЛОГОВЫЙ период (год).......
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога (ЕН) меньше суммы минимального налога.

Собственно вопросы:

1. Несколько раз слышала и читала, что даже если за год убыток, то я должна исчислить мин. налог - 1% с доходов и уплатить его. Правда?
2. Говорят, что даже за отчетные периоды (в моем случае за 9 мес.) надо исчислять мин. налог и если он больше ЕН, то платить его. Не смотря на то, что в статье написано "исчисляется за НАЛОГОВЫЙ период"... ???
3. В след. году (2008) учту ЕН, который мы заплатили за 9 мес. (ведь за год убыток, значит ЕН к уменьшению). Его полностью можно учесть? То есть: например
ЕН за 9 мес - 10000, за год убыток, 10000 к уменьшению
ЕН за 1 кв. 2008 - 7000....
Я ничего не плачу (10000-7000) и еще 3000 переносим на полугодие??? Так получается?
А что с 30% убытка? Налоговая база за 1 кв 2008 минус 30% убытка за год 2007 и потом на 15% (Д-Р у меня)? А если и за 1 кв будет убыток?


Совсем меня сбили с толку все эти "говоруны" своей массовостью...

[Элен-УСН]

Что... никто не вразумит меня???

[марива]

Сообщение от Элен-УСН

Плиззз, развейте мои сомнения...

У меня в 1-м квартала убыток, за полугодие тоже, за 9 мес. прибыль (заплатили ЕН), за год убыток.

В ст. 346.18 в пункте 6 написано, сумма минимального налога исчисляется за НАЛОГОВЫЙ период (год).......
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога (ЕН) меньше суммы минимального налога.

Собственно вопросы:

1. Несколько раз слышала и читала, что даже если за год убыток, то я должна исчислить мин. налог - 1% с доходов и уплатить его. Правда?

Если за год убыток платите минимальный налог 1% от дохода.

2. Говорят, что даже за отчетные периоды (в моем случае за 9 мес.) надо исчислять мин. налог и если он больше ЕН, то платить его. Не смотря на то, что в статье написано "исчисляется за НАЛОГОВЫЙ период"... ???

нет не правду вам говоря уплатить надо единый налог если только нет убытков а если убыток вы ничего не платите!!!!!!!!!!

3. В след. году (2008) учту ЕН, который мы заплатили за 9 мес. (ведь за год убыток, значит ЕН к уменьшению). Его полностью можно учесть? То есть: например
ЕН за 9 мес - 10000, за год убыток, 10000 к уменьшению
ЕН за 1 кв. 2008 - 7000....
Я ничего не плачу (10000-7000) и еще 3000 переносим на полугодие??? Так получается? 
А что с 30% убытка? Налоговая база за 1 кв 2008 минус 30% убытка за год 2007 и потом на 15% (Д-Р у меня)? А если и за 1 кв будет убыток?

я не правильно вас понимаю или ..... почему вы берете в расчет 9 месяцев???

Совсем меня сбили с толку все эти "говоруны" своей массовостью... :crazy:

а если говоруны не будут нам помогать че делать то будем????

[Элен-УСН]

марива, а как же "В ст. 346.18 в пункте 6 написано, сумма минимального налога исчисляется за НАЛОГОВЫЙ период (год).......
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога (ЕН) меньше суммы минимального налога."
Так если убыток, с чем мин. налог сравнивать??? Налоговой же базы нет для ЕН.

Что касается остального...:

Представим,за 9 мес. прибыль и плачу ЕН - 10000, за год убыток (30000 руб) Мин. налог 12000. Что платить? И какая сумму к уменьшению на след. год перейдет?


В 1 кв. уменьшаю налоговую базу на 30% убытка? Так?
А если и в 1 кв будет убыток? Совсем запуталась....

[марива]

[QUOTE=Элен-УСН;66028][b]марива[/b], а как же "В ст. 346.18 в пункте 6 написано, сумма минимального налога исчисляется за НАЛОГОВЫЙ период (год).......
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога (ЕН) меньше суммы минимального налога."[/QUOTE]

Сообщение от Элен-УСН

Все правильно,это если исчислен минимальный налог меньше единого то платится единый, соответственно если минимальный больше его и уплатим.

Так если убыток, с чем мин. налог сравнивать??? Налоговой же базы нет для ЕН.

мы говорим о налоговом периоде если я правильно понимаю вас. Если убыток естественно платите минимальный сравнивать не надо.

Представим,за 9 мес. прибыль и  плачу ЕН - 10000, за год убыток (30000 руб) Мин. налог 12000. Что платить? И какая сумму к уменьшению на след. год перейдет?

Платим минимальный т.к. убыток.

В 1 кв. уменьшаю налоговую базу на 30% убытка? Так? 
А если и в 1 кв будет убыток? Совсем запуталась....

нет не в 1 кв!!!! не вздуайте, сразу штраф пришлют да еще и пени насчитают, у меня уже было такое..... а в конце года. в декларации за 2008 год 4 квартал.

[Элен-УСН]

вы простите, но что-то путаюсь еще больше...

Напишу так:

1. Если я заплатила за 9 мес. ЕН 10000, за год убыток, исчисляем Мин. налог, он равен 12000. Учитывается ли ЕН за 9 мес? Нужно ли вычитать его из Мин. налога? Ведь убыток.... а ЕН за 9 мес. заплатили, потому что прибыль была... Вот это и путает....
Или ЕН за 9 мес как переплату учитывать в 1 кв???
Может не так объясняю???

2. А если и за 1 кв. будет убыток

За остальные пункты спасибо...

[марива]

[QUOTE=Элен-УСН;66041]
1

PHP код:

. Если я заплатила за 9 мес. ЕН 10000, за год убыток, исчисляем Мин. налог, он равен 12000. Учитывается ли ЕН за 9 мес? Нужно ли вычитать его из Мин. налога? Ведь убыток.... а ЕН за 9 мес. заплатили, потому что прибыль была... Вот это и путает.... 


нет не ставите!!! да вы и не сможите поставить т,к. программа не даст вам активную кнопку чтоб в ручную поставить цифры по ЕН за 9 мес.

PHP код:

Или ЕН за 9 мес как переплату учитывать в 1 кв??? 
Может не так объясняю??? 


в 1 квартале не будите ни чего учитывать. за прошлый год забыли, до 4 квартала 2008 года.

PHP код:

2. А если и за 1 кв. будет убыток 


платить не будите!!!!!!! и если за 2 кв убыток не платите ЕН, и за 3кв если убыток не платите ЕН.

[Элен-УСН]

Это я понимаю, что если убыток, то ЕН не плачу... Я немного не об этом...

[Элен-УСН]

Тупею на глазах.....

Еще раз....

Представим теперь так:
за 9 мес. ЕН -10000
За год например тоже прибыль и ЕН - 12000
Уплачиваю 2000 (12000 - 10000) тут все понятно...

А почему я не могу учесть ЕН за 9 мес. если плачу мин. налог.??? (из вышенаписанных примеров МН 12000 минус ЕН за 9 мес 10000) Куда я его дену? Ведь по ЕН переплата получается, так как за год убыток... база нарастающим итогом и 9 мес. там тоже есть... за которые мы заплатили...

[марива]

Представим теперь так:
за 9 мес. ЕН -10000
За год например тоже прибыль и ЕН - 12000
Уплачиваю 2000 (12000 - 10000) тут все понятно...

А почему я не могу учесть ЕН за 9 мес. если плачу мин. налог.??? (из вышенаписанных примеров МН 12000 минус ЕН за 9 мес 10000) Куда я его дену?

Это разные налоги и разные у них КБК, не куда не денете вы платили налог за прошлые периоды.

Ведь по ЕН переплата получается, так как за год убыток... база нарастающим итогом и 9 мес. там тоже есть... за которые мы заплатили...

[/QUOTE]


вот этот убыток вы и учтете в следующем налоговом периоде.

[Элен-УСН]

Сообщение от марива

Это разные налоги и разные у них КБК

Это знаю, тоже... спасибо....
вобщем переплату по ЕН учесть когда 2008 год закрывать буду.
Оказывается, что кое-что делала не так... хихис... во докатилась...

[марива]

Элен-УСН, да ладно, конечно не очень хорошо разгребать свои ошибки, а вот если после кого-то это все переделывать.... вот это да...

Да еще не переплату учтете, убытки прошлых лет в размере там 30% как вы писали....
УДАЧИ!!!!

[Элен-УСН]

марива, спасибо большое.... пора подучиться....

[марива]

Элен-УСН, вы не подумайте что это в ваш адрес???!! я не имела ввиду что после вас кто-то будет разгребать эти ошибки.....

Я сама то не спец во многом.........

[Элен-УСН]

марива, нет нет.... ничего подобного не думала... а вот про пивко - это вы хорошо мне подсказали.... надо расслабиться... а то информация не усвоится....

[марива]

надо расслабиться... а то информация не усвоится....

да пора уже и по домам, рабочий день уже закончился.......................

[Элен-УСН]

Я вернулась с вопросами.... да,да... опять...

по итогам за 9 мес получилось ЕН - 4542 руб., но за каким-то фигом мое начальство перечислило МН - 10258.
по итогам года убыток, МН - 16042

Итак....Декларация за 2007 год.
В строке 100 (сумма МН) ставлю 16042
в строке 120 (Исчислено налога за предыдущие отч. пер.) - 4542
в строке 140 (Сумма налога к уменьшению за налоговый/отчетный период) - 4542
в строке 150 (Сумма МН, подлеж-я уплате) 16042

Уплачиваю МН 5784 (16042 - 10258)
и ЕН 4542 (который должны были заплатить за 9 мес. или его не надо, все равно в уменьшению...

Все верно???

[марива]

Элен-УСН, привет!!! Давай с самого начала!!! напиши суммы которые получились за 2007 года а не за 9 месяцев.
по стр 010 - Сумма полученных доходов- пиши сумму
стр 020 - сумма произведенных расходов - пиши сумму

[марива]

Элен-УСН, не пойму?? где пропали???? Я свои отчеты уже достала чтоб декларацию вашу заполнять!!!!!

[Элен-УСН]

Да, да.. я тут... у меня убытки в 1-м кв и за полугодие. в 3-м:

010 - 1025779
020 - 995496

Заплатили МН - 10258 (вместо ЕН 4542)
за год:

010 - 1604179
020 - 1672551