Форум: налог на прибыль -какой? Форум Главбух

marin · 21.04.2008, 11:04

По результатам 1 го квартала имеем разные значения налога на прибыль.По налоговому учету он больше.Какую величину я должна начислить для формирования финансового результата,к-й будет отражен в оборотно-сальдовой ведомости и в формах 1 и 2

наида · 21.04.2008, 11:25

вы же ПБУ18/01 применяете...сначала условный налог на прибыль(по данным бух.учета) ,после формируете ОНО, ОНА, ПНО

martm · 21.04.2008, 11:56

marin, вы обязаны применять ПБУ 18/01?

Аланда · 21.04.2008, 12:06

marin, рекомендую сначала разобраться, из-за чего получается разница.

marin · 21.04.2008, 13:23

Пбу не применяем,разница возникла из-за того что некоторые расходы не приняли к налогообложению.Такое ведь возможно.И как с налогом быть ? Что начислить в проводке 99-68 какой нало?

наида · 21.04.2008, 13:33

ПБУ 18/01 пприменяют именно тогда, когда какие-то расходы бухгалтерском включаются, а в налоговом нет, или наоборот

Аланда · 21.04.2008, 13:37

marin, по налоговому учету.

наида · 21.04.2008, 13:57

Цитата:

Сообщение от Аланда

marin, по налоговому учету.

Аланда, то есть такое возможно? не применяя ПБУ 18/01 иметь разницы?
вы извините меня , конечно, возможно вопрос покажется глупым..

Аланда · 21.04.2008, 14:08

наида, если вы малое предприятие,то имеете право не применять ПБУ18/02.А разницы могут возникать независимо от того,применяете вы ПБУ18/02 или нет,например из-за амортизационных начислений.ИМХО

marin · 21.04.2008, 14:35

А если в бух.учете - убыток ,а я начислю налог на прибыль из налогового учета (т,е из декларации по налогу на прибыль) то ведь в форме 2 что тгда отразится сам убыток и вдруг текущий налог на прибыль -цифра.Это не противоречит?

Аланда · 21.04.2008, 14:52

marin, могу только повторить,что сначала надо разобраться,обоснованна ли разница в БУ и НУ при расчете прибыли,то есть ,почему образовалась разница.Если работаете в программе 1С, смотрите в налоговом учете "Анализ состояния налогового учета" и по доходам и по расходам.

нина60 · 22.04.2008, 08:00

Вот что я нашла в ответах Министерства финансов
У нас малое предприятие и применять ПБУ 18 мы не должны. Счета 09-й и 77-й я могу у себя не вести?

- Конечно.

- А как мне тогда составлять Отчет о прибылях и убытках?

- Вы не будете заполнять строки, где отражаются отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные налоговые активы и обязательства.

- Я просто покажу налог на прибыль, который мне нужно заплатить в бюджет?

- Да. И у вас не будут выполняться те процедуры проверки отчетности, которые существуют для организаций, применяющих ПБУ 18.

21.04.2008, 11:04	#1
marin статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 21.04.2008 Сообщений: 22 Спасибо: 0	налог на прибыль -какой? По результатам 1 го квартала имеем разные значения налога на прибыль.По налоговому учету он больше.Какую величину я должна начислить для формирования финансового результата,к-й будет отражен в оборотно-сальдовой ведомости и в формах 1 и 2

21.04.2008, 11:25	#2
наида статус: главный бухгалтер Регистрация: 19.04.2007 Возраст: 41 Сообщений: 1,327 Спасибо: 0	Ответ: налог на прибыль -какой? вы же ПБУ18/01 применяете...сначала условный налог на прибыль(по данным бух.учета) ,после формируете ОНО, ОНА, ПНО __________________ Остановите землюЯ сойду!!

21.04.2008, 11:56	#3
martm статус: главный бухгалтер Регистрация: 04.09.2007 Возраст: 45 Сообщений: 1,457 Спасибо: 10	Ответ: налог на прибыль -какой? marin, вы обязаны применять ПБУ 18/01? __________________ Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист.

21.04.2008, 12:06	#4
Аланда Статуса нет никакого Регистрация: 28.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 18,525 Спасибо: 1,359	Ответ: налог на прибыль -какой? marin, рекомендую сначала разобраться, из-за чего получается разница.

21.04.2008, 13:23	#5
marin статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 21.04.2008 Сообщений: 22 Спасибо: 0	Ответ: налог на прибыль -какой? Пбу не применяем,разница возникла из-за того что некоторые расходы не приняли к налогообложению.Такое ведь возможно.И как с налогом быть ? Что начислить в проводке 99-68 какой нало?

21.04.2008, 13:33	#6
наида статус: главный бухгалтер Регистрация: 19.04.2007 Возраст: 41 Сообщений: 1,327 Спасибо: 0	Ответ: налог на прибыль -какой? ПБУ 18/01 пприменяют именно тогда, когда какие-то расходы бухгалтерском включаются, а в налоговом нет, или наоборот __________________ Остановите землюЯ сойду!!

21.04.2008, 13:37	#7
Аланда Статуса нет никакого Регистрация: 28.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 18,525 Спасибо: 1,359	Ответ: налог на прибыль -какой? marin, по налоговому учету.

21.04.2008, 14:08	#9
Аланда Статуса нет никакого Регистрация: 28.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 18,525 Спасибо: 1,359	Ответ: налог на прибыль -какой? наида, если вы малое предприятие,то имеете право не применять ПБУ18/02.А разницы могут возникать независимо от того,применяете вы ПБУ18/02 или нет,например из-за амортизационных начислений.ИМХО

21.04.2008, 14:35	#10
marin статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 21.04.2008 Сообщений: 22 Спасибо: 0	Ответ: налог на прибыль -какой? А если в бух.учете - убыток ,а я начислю налог на прибыль из налогового учета (т,е из декларации по налогу на прибыль) то ведь в форме 2 что тгда отразится сам убыток и вдруг текущий налог на прибыль -цифра.Это не противоречит?

21.04.2008, 14:52	#11
Аланда Статуса нет никакого Регистрация: 28.06.2007 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 18,525 Спасибо: 1,359	Ответ: налог на прибыль -какой? marin, могу только повторить,что сначала надо разобраться,обоснованна ли разница в БУ и НУ при расчете прибыли,то есть ,почему образовалась разница.Если работаете в программе 1С, смотрите в налоговом учете "Анализ состояния налогового учета" и по доходам и по расходам.

22.04.2008, 08:00	#12
нина60 статус: бухгалтер Регистрация: 19.04.2007 Сообщений: 87 Спасибо: 0	Ответ: налог на прибыль -какой? Вот что я нашла в ответах Министерства финансов У нас малое предприятие и применять ПБУ 18 мы не должны. Счета 09-й и 77-й я могу у себя не вести? - Конечно. - А как мне тогда составлять Отчет о прибылях и убытках? - Вы не будете заполнять строки, где отражаются отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные налоговые активы и обязательства. - Я просто покажу налог на прибыль, который мне нужно заплатить в бюджет? - Да. И у вас не будут выполняться те процедуры проверки отчетности, которые существуют для организаций, применяющих ПБУ 18.

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Переход с УСН на ОСНО	Mar_G	Общая система налогообложения (ОСНО)	3	23.03.2017 11:31
Давальческое сырье	mari661	Общая система налогообложения (ОСНО)	71	09.11.2016 12:27
Как учесть расходы на подписку периодического издания?	Капа	Общая система налогообложения (ОСНО)	14	09.02.2011 15:51
налог на прибыль для вновь созданной организации	Оlgааа	Общая система налогообложения (ОСНО)	5	26.02.2008 19:28
НДС и налог на прибыль в ТСЖ	Lala	Обмен документами, полезные ссылки	2	01.08.2007 11:03