Как быть с инвестициями?

[shon]

Ситуация: для реализации бизнес-идеи привлекаем инвестора (частное лицо). Наша орг. форма - ООО. Все расходы на нашу деятельность оплачиваются из его "кармана" (аренда офиса, ПК, оборудование, сайт, реклама, заработная плата на начальном этапе, пока деятельность не приносит прибыли). Скажем, через год-два мы обещаем этому инвестору возврат его вложений + 50% от вложенной суммы. Подготовлен бизнес-план и расчитаны сроки окупаемости. Расчитываться планируем таким образом - инвестор готов проплатить все расходы за год поэтапно... когда проект будет приносить прибыль ( а этого можно достичь через 3-4 месяца)- инвестору мы можем регулярно выплачивать 50 % с нашей ежемесячной прибыли... и так каждый месяц будем отдавать до тех пор, пока не получит он свои вложенные средства с выручкой 50%.

В этой связи несколько вопросов:

1. Как нам нужно оформить отношения с инвестором?

2. Как лучше производить расчеты с инвестором (отдавать "долг")? Ведь гонять деньги туда-сюда- не очень удобный вариант.. например, мы можем ежемесячно выплачивать ему 100 000 руб, но нам еще будут требоваться дополнительные инвестиции, чтобы поднимать проект, как мы планируем (по этапам).

3. Какими налогами облагаются инвестиции (если они в денежных знаках), и мы их используем в том числе и на заработную плату, а деятельность пока не приносит прибыли?

4. Можно ли в договоре с инвестором не указывать точные сроки возврата суммы его вложений с % (проект может окупиться полностью минимум за 4 месяца и максимум за 2 года), а составить договор таким образом, что он получает такой-то процент от нашей прибыли до тех пор, пока мы не выполним наше соглашение (возврат суммы его вложений с %)? Как лучше составить договор, какие есть образцы договоров с инвесторами?

5. Имеем ли мы право (наше ООО) на налоговые вычеты, если будем расплачиваться с инвестором постепенно каждый месяц? И как вообще лучше выстроить бухгалтерский учет в нашей ситуации?

Буду благодарна ответам профессионалов!

[vsv-boss]

shon, на какой системе налогообложения ваше ООО?

[shon]

Сообщение от vsv-boss

shon, на какой системе налогообложения ваше ООО?

упрощенка.

[vsv-boss]

Сообщение от shon

1. Как нам нужно оформить отношения с инвестором?

Займом например.

Сообщение от shon

2. Как лучше производить расчеты с инвестором (отдавать "долг")? Ведь гонять деньги туда-сюда- не очень удобный вариант.. например, мы можем ежемесячно выплачивать ему 100 000 руб, но нам еще будут требоваться дополнительные инвестиции, чтобы поднимать проект, как мы планируем (по этапам).

На срок развития проекта предусмотреть только выплату процентов по займу.

Сообщение от shon

3. Какими налогами облагаются инвестиции (если они в денежных знаках), и мы их используем в том числе и на заработную плату, а деятельность пока не приносит прибыли?

Если займ, то никакими. Займ не является доходом.

Сообщение от shon

4. Можно ли в договоре с инвестором не указывать точные сроки возврата суммы его вложений с %

Нет, нельзя. (см. ГК РФ, гл. Займ)

Сообщение от shon

(проект может окупиться полностью минимум за 4 месяца и максимум за 2 года), а составить договор таким образом, что он получает такой-то процент от нашей прибыли до тех пор, пока мы не выполним наше соглашение (возврат суммы его вложений с %)? Как лучше составить договор, какие есть образцы договоров с инвесторами?

Вот так и составьте, вот только начисление % по займу не должно зависить от результатов хоз-деятельности. Должна быть установлена ставка %-ов
А возможность выплаты части прибыли можно обговорить в отдельном соглашении.

Сообщение от shon

5. Имеем ли мы право (наше ООО) на налоговые вычеты, если будем расплачиваться с инвестором постепенно каждый месяц? И как вообще лучше выстроить бухгалтерский учет в нашей ситуации?

На какие налоговые вычеты вы расчитываете? Займ не включается в доходы и в расходы. Только начисленные и выплаченные %-ы по займу принимаются к расходам.

[shon]

а если размер займа превышает прибыль, наша прибыль в этом случае должна облагаться налогом?

[shon]

vsv-boss, какую форму договора нам использовать?

[vsv-boss]

Сообщение от shon

а если размер займа превышает прибыль, наша прибыль в этом случае должна облагаться налогом?

Не понял вопроса. Поясните, о чём вы?
Как прибыль может облагаться ещё какими-то налогами? Она образуется после оплаты всех издержек, в том числе и налоговых. Вообще-то.
При вашей системе налогообложения, налог взимается:
- 15% с доходов уменьшенных на сумму обоснованных и оплаченных расходов, но не менее 1% от суммы доходов
- 6% со всех доходов.

Сообщение от shon

vsv-boss, какую форму договора нам использовать?

Договора на что? Вы про договор займа? Так вы в ГК РФ заглядывали? Глава: займ.

Сообщение от vsv-boss

А возможность выплаты части прибыли можно обговорить в отдельном соглашении.

Если вам не нравится слово: Соглашение, то назовите документ: Договор.

[shon]

Сообщение от vsv-boss

Не понял вопроса. Поясните, о чём вы?
Как прибыль может облагаться ещё какими-то налогами? Она образуется после оплаты всех издержек, в том числе и налоговых. Вообще-то.

ой, я имела ввиду ДОХОД!

При вашей системе налогообложения, налог взимается:
- 15% с доходов уменьшенных на сумму обоснованных и оплаченных расходов, но не менее 1% от суммы доходов

доходы-расходы= прибыль. получается, что мы платим налог с прибыли. но как же быть, если нам нужно погашать займ? на начальном этапе наша прибыль ничтожна мала по сравнению с суммой займа..

т. е. мы вместе с различными расходами вычитаем %, которые платим инвестору (% прописываем в договоре), например, ежемесячно. в этом случае вся сумма займа остается "в стороне"?

- 6% со всех доходов.

вот с этим вариантом все более менее понятно.

[vsv-boss]

Сообщение от shon

т. е. мы вместе с различными расходами вычитаем %, которые платим инвестору (% прописываем в договоре), например, ежемесячно. в этом случае вся сумма займа остается "в стороне"?

Правильно. Потому что получение займа не есть доход для целей налогообложения, а погашение займа, таким образом, не уменьшает налогооблагаемый доход.
А уплаченные %% по займам уменьшают налогооблагаемый доход.

Сообщение от shon

но как же быть, если нам нужно погашать займ? на начальном этапе наша прибыль ничтожна мала по сравнению с суммой займа..

Вы можете график возврата займа согласовать с инвестором таким образом, чтоб вам это было по силам.

[shon]

большое спасибо за Ваши ответы! теперь картина ясна.