Форум: Вопрос по зараб Форум Главбух

s0ft · 10.07.2008, 13:35

Я первый раз это делаю и оч сильно переживаю. Так что помогите плс.
Наша фирма находится на УСНО 6%.
На фирме всего один работник, директор. Он был устроен на работу с 16 июня 2008 года.
На минимальную заработную плату 2 300 рублей. (я могу же такую сумму выплачивать заработную плату???).
Вот нужно 15 числа ему выдать за з/п за июнь, а точнее 9 рабочих дней.
Скажите:
Как происходит этот процесс?
Я еду в банк снимаю деньги со счета.
А потом что?
Где он должен расписаться и как это должно учитываться?
При заполнении декларации ФСС и ПФР сколько я должен вычитывать налогов при такой заработной платы?
Заранее благодарен.

Innoch · 10.07.2008, 13:42

s0ft, не переживайте!

Во-первых, табель учета рабочего времени на директора. Почему зарплата только за 9 дней? Он остальное время в отпуске был?
Далее... делаем начисление заработной платы. По окладу он у вас работает, наверняка.
Затем производим удержание налогов: ПФР, ФСС, НДФЛ.
Платим налоги. Заполняем чек на сумму к выплате, идем получать в банк.
Получили сумму. Сделали приходный кассовый ордер на эту сумму, следом расходный кассовый ордер на директора.
Директор в расходнике распишется.

Innoch · 10.07.2008, 13:44

Налоги с заработной платы:

НДФЛ - 13%
ПФР - 14%
ФСС - все зависит от того, какой класс проф.риска вам установил соцстрах. У каждого класса своя ставка.

s0ft · 13.07.2008, 14:16

Цитата:

Сообщение от Innoch

Почему зарплата только за 9 дней? Он остальное время в отпуске был?

он получает з/п за июнь. на работу устроен с 16 июня. получается что в июне он отработал всего 9 дней

s0ft · 13.07.2008, 14:18

Цитата:

Сообщение от Innoch

НДФЛ - 13%
ПФР - 14%
ФСС - все зависит от того, какой класс проф.риска вам установил соцстрах. У каждого класса своя ставка.

у него оклад минимальный 2 300
удерживаем из них 14% в ПФР?

Innoch · 14.07.2008, 05:10

Не удерживаем. У вас получится такой расчет: 2300 - начислено. (никаких больше надбавок не начисляете ему?) 2300*13% = 299 рублей - НДФЛ На руки выдаем 2001 рубль У вас какого года рождения директор? Старше 1967 года или моложе? Если старше, то 14% от начисленной суммы перечисляем. 2300 * 14% = 322 рубля Если младше, то перечисляем в сумме 14%, но разбиваем их на 8% и 6%: 2300 * 8% = 184 рубля страховая часть 2300 * 6% = 138 рублей накопительная часть ФСС - повторюсь, должна быть бумага из ФСС, в которой было бы сказано, какой класс профессионального риска вам присвоен. В бумажке будет написано примерно следующее: "Вам присвоен 1 класс риска = 0,1%" Это значит, что вы делаете следующее: 2300 * 0,1 = 2,3 рублей - перечисляете в ФСС от НС и ПЗ. Уточните свой класс риска в ФСС!!! П.С. Да, и в расчете я упустила из виду, что директор работал 9 дней вместо положеных 20 с чем-то дней. Значит уже он получит не полный оклад 2300, а рассчитанный именно за 9 дней. Если вам нужно помочь в том, как рассчитать ему начисленную зп именно за 9 дней - напишите, я тогда попробую помочь. (просто не помню точно сколько в июне рабочих дней было). Предположим, что их было 22 рабочих дня. Директор отработал только 9. 2300 / 22 * 9 = 940,91 - это будет начисление за 9 дней июня.

Innoch · 14.07.2008, 05:16

Пардон, никакие тэги форума не работают, получилось все в куче и кое-где без знаков препинания...

s0ft · 14.07.2008, 11:21

Тут мне бухгалтера начали объяснять.
Оказывается, уже есть такой календарный графике рабочего месяца, и все придумано до нас. Там написано, что в июне 159 рабочих часов.
Человек начал работать с 16 июня, следовательно отработал он всего 11 дней. Путем подсчетов получаем, что человек заработал 1 272,96
Тут начинается самое интересное и для меня сложное.
От 1 272,96
13% НДФЛ
14% ПФР
ФСС надо выяснить сколько или 0,2 или 0,6
Но от 1 272,96 мы отнимаем только 13% НДФЛ, все остальное фирма платит из своего кармана.
Получается из этой схемы, что на руки человеку мы выдаем 1107,48 , а 165,48 это и есть НДФЛ.
Причем узнал я что все это платится 4 разными платежками и все по одному расчетному счету в нашу налоговую
1) НДФЛ
2) ПФР 8%
3) ПРФ 6%
4) ФСС или 0,2 или 0,6

Скажите что я упустил и правильна ли эта схема?

Innoch · 14.07.2008, 11:30

Цитата:

Сообщение от s0ft

уже есть такой календарный графике рабочего месяца, и все придумано до нас.

Конечно есть... вы просто сразу написали про 9 рабочих дней... да, вам надо было сразу в календарь глянуть.

Я вам выше написала какие отчисления нужно делать.
Ставку ФСС уточните.
С начисленной суммы удерживаете только НДФЛ, остальное платите исходя из начисленной суммы.

Да, все платежи идут в налоговую, кроме ФСС. ФСС вы перечисляете на счет соцстраха.

Элен-УСН · 14.07.2008, 11:40

У меня получается другая сумма:
2300/20 рабочих дней*11 отработанных дней = 1265 - это начислено
потом:
ндфл - 164 руб
страх. часть - 101.20 руб
накоп. часть - 75.90 руб
травматизм - если 0.2, то 2.53; если 0.6, то 7.59
на руки (к выплатн) - 1101 руб
не все в налоговую... фсс платится в фонд социального страхования.
А когда вы снимите деньги в банке, сделаете приходный кассовый ордер, где гендир распишется, то не забудьте сделать еще платежную ведомость по з/п, где гендир тоже должен расписаться.

Innoch · 14.07.2008, 11:45

Цитата:

Сообщение от Элен-УСН

то не забудьте сделать еще платежную ведомость по з/п, где гендир тоже должен расписаться.

можно по расходнику выдать.

Цитата:

Сообщение от Элен-УСН

2300/20 рабочих дней*11 отработанных дней = 1265 - это начислено

тут согласна, если 20 дней в июне.

s0ft · 14.07.2008, 12:54

Цитата:

Сообщение от Innoch

Да, все платежи идут в налоговую, кроме ФСС. ФСС вы перечисляете на счет соцстраха.

ааа воот как, этого я не знал

s0ft · 14.07.2008, 13:18

Цитата:

Сообщение от Элен-УСН

У меня получается другая сумма:
2300/20 рабочих дней*11 отработанных дней = 1265 - это начислено
потом:
ндфл - 164 руб
страх. часть - 101.20 руб
накоп. часть - 75.90 руб
травматизм - если 0.2, то 2.53; если 0.6, то 7.59
на руки (к выплатн) - 1101 руб
не все в налоговую... фсс платится в фонд социального страхования.
А когда вы снимите деньги в банке, сделаете приходный кассовый ордер, где гендир распишется, то не забудьте сделать еще платежную ведомость по з/п, где гендир тоже должен расписаться.

огромное спасибо, Вы все так хорошо расписали.
скачал образцы бланков, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, и платежная ведомость сижу разбираюсь

s0ft · 15.07.2008, 14:49

Цитата:

Сообщение от Элен-УСН

травматизм - если 0.2, то 2.53; если 0.6, то 7.59

узнал, у нас о,2
сегодня заполнил декларацию и отправил почтой им.
теперьдо 20 нужно заплатит ьвсе налоги.
а так же до 20 сдать декларацию по ОПС
и до 25 сдать декларацию по УСНО.
так?

Элен-УСН · 15.07.2008, 16:01

Цитата:

Сообщение от s0ft

узнал, у нас о,2
сегодня заполнил декларацию и отправил почтой им.
теперьдо 20 нужно заплатит ьвсе налоги.
а так же до 20 сдать декларацию по ОПС
и до 25 сдать декларацию по УСНО.
так?

А о каких налогах вы говорите? если за второй квартал, то насколько я знаю травматизм (0,2%) надо платить до 15 июля, авансовые платежи по ОПС, вроде, тоже до 15 июля, ЕН до 25 июля (могу ошибаться с датами оплаты налогов). По ОПС вы должны сдать "авансовые платежи", декларация делается за год. Да, до 25 вы должны сдать декларацию по Единому налогу. Полагаю, что еще статистику вам сдать надо. У меня, например, форма №ПМ, сдаю до 29 числа месяца после отчетного периода.

s0ft · 16.07.2008, 09:51

Цитата: