НДФЛ - принимаеться к расходам

[ОЛИВКА]

Уважаемые бухгалтера, неужели НДФЛ принимаеться к расходам и уменьшает налогооблогаемую базу при расчете ЕН УСН (доходы - расходы 15%) поясните, плиз.

[Элен-УСН]

Сообщение от ОЛИВКА

Уважаемые бухгалтера, неужели НДФЛ принимаеться к расходам и уменьшает налогооблогаемую базу при расчете ЕН УСН (доходы - расходы 15%) поясните, плиз.

Да, принимается...но это выглядит немного не так, как хотелось бы... К расходам принимается сумма начисленной з/п (т.е. вместе с ндфл), но в пределах выплаченной...

[Азиза]

Элен-УСН, я не поняла. Поясните, пожалуйста.

[Азиза]

Если начислили 10000, выдали 8700, перечислили НДФЛ 1300. Что тогда принимается к расходам?

[ОЛИВКА]

так вот наверно почему она в книгу дох. и расходов заносит суммы из регламентированного учета, но тогда вопрос если мы начислили з/п, выплатили, но НДФЛ В бюджет еще не перечислили, то как же она его принимает к расходам?

[Азиза]

Сообщение от Элен-УСН

Да, принимается...но это выглядит немного не так, как хотелось бы... К расходам принимается сумма начисленной з/п (т.е. вместе с ндфл), но в пределах выплаченной...

Я это понимаю, что начисленные 10000 мы должны полностью принять к расходам как расходы по оплате труда. Но. Выдаем на руки 8700. Их принимаем к расходам в день выдачи. НДФЛ 1300 (платим как налоговый агент за своего работника, т.е. вместе него) принимаем к расходам тоже, но в день когда выписку получим. Верно ли это?

[Элен-УСН]

Лично я делаю по факту, сколько чего заплатили(з/п и ндфл), столько к расходам и принимаю... Но аудитор сказал именну ту фразу, которую я писала выше... я так понимаю, что если начислено 10000 (8700 на руки, 1300 ндфл), а выплачено не 8700, а, к примеру, 7000, то и ндфл в расход идет пропорционально выплаченной з/п (при условии его оплаты)...

[Азиза]

Элен-УСН, спасибо огромное, теперь все ясно.

[ОЛИВКА]

логика ясна, но у меня программа одурела, тоесть реально выплаченную з/п за минусом НДФЛ (200000)-она в расход заносит, и также дублирует в конце каждого месяца эту же сумму(200000) записью "Начисление з/п" - если войти внуть этой записи - "Отражение з/п в Регламентированнных отчетах" но НДФЛ мы в бюджет не перечисляли у нас задолженность....тоесть она увеличивает мне расходную часть задваивая запись! что делать ? может у кого то есть похожая ситуация?

[Аланда]

Сообщение от ОЛИВКА

суммы из регламентированного учета,

Какой регламентированный учет в программе 1С УСН вы имеете в виду?

[Элен-УСН]

Сообщение от ОЛИВКА

логика ясна, но у меня программа одурела, тоесть реально выплаченную з/п за минусом НДФЛ (200000)-она в расход заносит, и также дублирует в конце каждого месяца эту же сумму(200000) записью "Начисление з/п" - если войти внуть этой записи - "Отражение з/п в Регламентированнных отчетах" но НДФЛ мы в бюджет не перечисляли у нас задолженность....тоесть она увеличивает мне расходную часть задваивая запись! что делать ? может у кого то есть похожая ситуация?

А может вы при выплате задвоили... Сделайте анализ счета по субконто з/п и посмотрите, нет ли задвоенных цифр...