Белорус - комиссионер

[buh999]

Нужен совет. Заключили договор с белорусской фирмой, что эта фирма будет организатором рекламной акции (включая раздачу призов). Согласно договору комиссионеру платится комиссия, возмещаются расходы на проведение акции и раздачу призов, и перечисляется призовой фонд.
С призовым фондом - все понятно. С вознаграждением - тоже: наша фирма удерживает с него НДС и платит в бюджет, остальное - перечисляет белорусам.
А вот с возмещением расходов - непонятно. Они будут считаться выручкой белоруссов или не будут? И если будут, то что признавать местом получения этой выручки: Белоруссию или Россию? И на основании каких статей НК делать такие выводы? По сути - расходы (они же доходы) производились на территории Белоруссии, а по НК - место получения доходов, это место "прописки" организации-заказчика (т.е. Россия).
Помогите советом!!!

[sous]

Сообщение от buh999

наша фирма удерживает с него НДС и платит в бюджет, остальное - перечисляет белорусам.

а это согласуется с Соглашением ?

[buh999]

Согласуется. Непонятно, что делать с возмещением расходов. Возмещение расходов будет считаться выручкой белорусса или нет. и если будет, то это будет выручка на территории России или Белоруссии? Если России, то будет перечисляться сумма без НДС (от общей суммы возмещения расходов), если Белоруссии, то полностью. Кто-нибудь сталкивался с таким?

[sous]

а валютный контроль что говорит? я думаю паспорт сделки все равно нужно будет делать?

[buh999]

Причем здесь паспорт сделки?

[buh999]

И при чем здесь валютный контроль? За получившийся косяк может наказать только налоговая (параллельно даст совет - как правильно). Чтобы до этого не доводить и спрашиваю совет.

[Elf]

buh999, ответ на Ваш вопрос Вы сами уже себе дали. Возмещение расходов - это ВОЗМЕЩЕНИЕ РАСХОДОВ, это не выручка. Не путайте себя, (это сделают за Вас другие)! Ведь если Вы что-то купили фирме и Вам потом возместили Ваши потраченные деньги по авансовому отчету, это ведь Вы своим доходом не будете считать. Вот и у Ваших белорусов выручки не будет.

[buh999]

подотчетнику тоже можно НДФЛ начислить в определенных случаях. налоговая же вполне может посчитать, что возмещение расходов - это покупка услуги у белорусса. следовательно - прибыль белорусса. если считать что выручка получена на территории России (т.к. россиянин - заказчик), то из суммы возмещения расходов удерживается НДС в бюджет, если считать что на территории Белоруссии (непонятно почему, но логика подсказывает), то НДС не удерживается.

[sous]

Сообщение от buh999

И при чем здесь валютный контроль?

потому что расчеты с нерезидентом можно проводить только безналом, а безнал перечислить в Белоруссию можно только через отдел валютного контроля,

Сообщение от buh999

и спрашиваю совет.

потому и советую

[Elf]

Сообщение от sous

я думаю паспорт сделки все равно нужно будет делать?

buh999, Паспорт сделки будет только по комиссионным, если их сумма превысит 5000 долл. В остальном вал. контроль надо будет просто уведомлять. Лучше всего зайти в банк в ОВК, показать им договор и проговорить как будете взаимодействовать. Проблем никаких здесь нет. А с возмещением никто Вам не докажет, что это выручка, если ваши белорусы пришлют Вам все копии документов о потраченных деньгах. Смету расходов сделают, отчет комиссионера, все как положено. Это будут Ваши козыри в налоговой, если понадобятся.