Какие проводки сделать, когда у организации есть только расходы?

[iriss]

Помогите советом! В организации во 2 квартале были одни расходы, выручки не было. Приняла к зачету НДС и показала убыток, а налоговая затребовала сдавать уточненки, делать нулевку по НДС и прибыли.Подскажите, а какие проводки делать? 44 счет просто не закрывать или всю сумму перекидывать на 97 счет, а когда будет выручка, списывать опять на 44? И что делать с 19 счетом и книгой покупок? Ее просто не делать и оставлять остаток на 19?

[Puziko]

А с какой это стати они это просят, получается они просят вас исказить бух учет, вы же расходы понесли в этом периоде, у меня есть одна организация, там правда затрат нет но я каждый месяц амортизирую имущество, деятельности нет, так что по прибыли постоянно показываю убыток... Чем налоговая это обосновала?

[iriss]

Сказали, что если нет выручки, то и расходы зачесть нельзя, а я зачла все, кроме транспортных...Хотя я сейчас сдала таки уточненки, НДС нулевку, а в декларации по прибыли убыток показала, пока молчат, надеюсь, что переделывать не заставят.

[vsv-boss]

Сообщение от iriss

Сказали, что если нет выручки, то и расходы зачесть нельзя,

Ну, вы попали, как лох.
Мы тут уже обсуждали эту тему. Одна фирма тоже повелась на это, а потом им штраф впиндюрили за то что расходы не том периоде учли.

Сообщение от iriss

надеюсь, что переделывать не заставят.

Блажен кто верует.

[iriss]

А ссылку не дадите, где это обсуждалось?
Ну допустим не лох, а просто начинающий бухгалтер

[Ленчик1985]

vsv-boss, Вы кстати зря так. Этот вопрос спорный, и сейчас в последнем номере главбуха уточнили, что если есть расход, а дохода нет, то НДС к вычету не принимается и его можно принять сразу как только появится выручка. Налоговая не имеет право выставлять штраф за вычет не в том периоде. Это да.

[Ленчик1985]

в бух учете будут убытки. Налог на прибыль будет минусовой, а НДС нулевой.

[vsv-boss]

Сообщение от Ленчик1985

vsv-boss, Вы кстати зря так. Этот вопрос спорный, и сейчас в последнем номере главбуха уточнили, что если есть расход, а дохода нет, то НДС к вычету не принимается и его можно принять сразу как только появится выручка.

Я понимаю, что вы со слов чужих это сказали. Так что: название статьи и номер журнала в студию прошу...
Я неоднократно негативно высказывался про то, что этот журнал допускает некачественные публикации.

Сообщение от Ленчик1985

в бух учете будут убытки. Налог на прибыль будет минусовой, а НДС нулевой.

Звезда в шоке, я даже заикаться начал.
Вы не поясните?

[angel_]

Сообщение от vsv-boss

Звезда в шоке, я даже заикаться начал.
Вы не поясните?

Cпокойствие, только спокойствие. Вот именно поэтому

Сообщение от Ленчик1985

в бух учете будут убытки. Налог на прибыль будет минусовой, а НДС нулевой.

Я и просила вас, vsv-boss, прокомментировать, вот это:

Сообщение от vsv-boss

Ну, вы попали, как лох.
Мы тут уже обсуждали эту тему. Одна фирма тоже повелась на это, а потом им штраф впиндюрили за то что расходы не том периоде учли.

Блажен кто верует.

Что бы можно было, чем то аргументировать на комиссии и вы как звезда, без шока, могли бы нам в этом помочь

[vsv-boss]

Сообщение от angel_

Что бы можно было, чем то аргументировать на комиссии и вы как звезда, без шока, могли бы нам в этом помочь

Ну, я же уже отвечал вам, что найти это высказывание форумчанки равносильно поиску иголки в стоге сена.

Сообщение от angel_

Что бы можно было, чем то аргументировать на комиссии

Пусть налорги вам письменно дадут рекомендацию по искажению отчётности, вот и весь аргумент.

[angel_]

Сообщение от vsv-boss

Ну, я же уже отвечал вам, что найти это высказывание форумчанки равносильно поиску иголки в стоге сена.

Так искала я эту иглу.....и не нашла в каком году то хоть это было

Сообщение от vsv-boss

Пусть налорги вам письменно дадут рекомендацию по искажению отчётности, вот и весь аргумент.

Хотелось бы, придя в эту организацию, быть всегда на чеку и пока, благодаря форуму, мне это удавалось Что бы налорги только рот открыли, а я бы уже аргументами их пичкала.....

[vsv-boss]

Сообщение от angel_

в каком году то хоть это было

В этом. И даже не так давно. Летом, Ну-уууу, по крайней мере снега не было за окном.

[Аланда]

ВЫ об этом письме толкуете?:

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о № 07-05-06/191
от 02/09/2008

В связи с письмом Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности сообщает, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.03.2005 № 45н, в Министерстве финансов Российской Федерации, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по практике применения нормативных правовых актов министерства, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с Положением по бухгалтерскому учета "Расходы организации" (ПБУ 10/99), утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.05.1999 № 33н, коммерческие и управленческие расходы могут признаваться в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности.

По заключению Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, на основании п. п. 1 и 2 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации и подлежащие вычетам в случае приобретения этих товаров (работ, услуг) для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость, уменьшают общую сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную в соответствии со ст. 166 Кодекса.

Согласно п. 1 ст. 166 Кодекса сумма налога на добавленную стоимость исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, которая определяется в соответствии со ст. ст. 154 - 159 и 162 Кодекса.

Таким образом, в случае, если налогоплательщик в налоговом периоде налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не исчисляет, то принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные поставщиками товаров (работ, услуг), по мнению Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, оснований не имеется. В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся не ранее того налогового периода, в котором возникает налоговая база по налогу на добавленную стоимость.

Л.З. Шнейдман

[angel_]

Что же получается, что я не могу зачесть НДС к возмещению?
А что мне делать? после получения лицензии мы же будем освобождены от уплаты НДС

[Аланда]

angel_, вы же зачли в прошлом квартале НДС, не имея выручки(если я правильно поняла).

[angel_]

Да...но письмо то от 02.09.2008г.

[Аланда]

angel_, этот вопрос является спорным не первый месяц.На форуме,как вы знаете ,мнения тоже разошлись.Вряд ли в вашей налоговой изменят свой взгляд на основании этого письма.

[angel_]

Сообщение от Аланда

angel_, этот вопрос является спорным не первый месяц.На форуме,как вы знаете ,мнения тоже разошлись.Вряд ли в вашей налоговой изменят свой взгляд на основании этого письма.

Ну не скажите.... в этот раз сумма возмещения ого-го, думаю надо запасаться аргументами....о которых умалчивает .......знатоки

[vsv-boss]

Сообщение от Л.З. Шнейдман

Таким образом, в случае, если налогоплательщик в налоговом периоде налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не исчисляет

Интересно! А что значит не исчисляет? Не подаёт декларацию по НДС? Кто знает?

Короче. Мы в 1 квартале 2008года создали новое предприятие и имели ситуацию, когда имущество начало приобретаться и вводиться в эксплуатацию, но естественно, что НДС за 1квартал был к возмещению и налога на прибыль тоже не было так как расходы были всяко более доходов. Налорги пытались нам не вернуть НДС и не признать убытки по 1-му кварталу. Но делали они это устно по телефону и ещё вызвали дира на ковёр по убыткам, но к ихнему несчастью пришёл я. Я конкретно объяснил на пальцах, что они могут нам советовать и проверять и в какой форме: устной или письменной.
Результат: НДС возместили, ну а убыток проглатили молча

[angel_]

Сообщение от vsv-boss

Интересно! А что значит не исчисляет? Не подаёт декларацию по НДС?
Я конкретно объяснил на пальцах, что они могут нам советовать и проверять и в какой форме: устной или письменной.
Результат: НДС возместили, ну а убыток проглатили молча

Дело было не в пальцах......вы им наверника привели более весомые доводы,
По прибыли даже связываться не буду.......а вот по НДС надо бороться vsv-boss, ну дайте ссылочку на норматевный док., что бы им больше меня не захотелось видеть