Налог на прибыль ежемесячно.

[Лёлик]

Добрый день, кто работает на ОСНО помогите разобраться с прибылью, у меня получилось что по итогам 9 месяцев выручка превысила 12 млн. за пред 4 кв в среднем, теперь я должна платить или сдавать прибыль помесячно и как вообще платятся эти авансовые, разъясните пожалуйста.

[Veselenochka]

вы теперь дожны платить ежемесячно авансовые платежи. причем если по декларации за 9 мес у вас получатся авансы к уплате вы должны будете такие же суммы ежемесячно платить в 1 квартале 2009г. порядок сдачи декларации не меняется, только добавляются платежи.

[Лёлик]

Т.е я должна буду заполнить раздел 1.2 декларации, а в разделе 1.1 надо проставлять эти суммы.
Например у меня 10 000 по ФБ и 20 000 по РЕСП. я эти суммы проставляю в раздел 1.1 и разделив их на 3 проставляю в раздел 1.2, а платить только те которые ежемесячные или надо заплатить и из раздела 1.1. и из 1.2 но уже помесячно.
Поясните поподробнее, а то я с таким первый раз столкнулась и ничего не могу понять, как правильно.

[Veselenochka]

вот формулы для расчета строк по прибыльной декларации.
посмотрите, если что непонятно будет - спрашивайте.
1 квартал
стр. 180= стр. 120 (1кв.) * стр. 140 (1 кв.)
сответствено заполняются строки 190 и 200
стр.210= стр 290 (9 мес. предыдущего года)
соответ. заполняются строки 220 и 230

если стр 180 больше стр 210, то:
стр 270= стр. 180-стр 210

если стр 180 меньше стр 210 то сумма к уменьшению по стр 280.

строка 290 = стр. 180 (1 квартал)

показатель строки 290 не зависит от того сумма к уплате или к уменьшению у вас за текущий период.


полугодие и 9 мес
стр 180 полугод/9мес= стр.120 полугод/9мес * стр 140 полугод/9 мес.

строка 210 полугод= стр 180 (1кв) + стр 290 (1кв)
строка 210 (9 мес) = стр 180 (полугод) + стр 290 (полугод)

если строка 180 больше 210:
стр 270 полугод/9мес= стр. 180 полугод/9мес-стр.210 полугод/9мес.

если строка 180 меньше строки 210

стр 280 полугод/9мес= стр 210 полугод/9мес- стр 180полугод/9мес.

даже если по строке 280 получается сумма к уменьшению, все равно считаем строку 290.
стр 290 полугод= стр 180 полугод-стр 180 (1 кв)
стр 290 (9мес) = стр 180 (9мес) -стр 180 (полугод)

и только если в результате расчета по строке 290 получается отрицат или 0, то авансы не платятся.

в расчете участвуют только начисленные суммы, без учета уплаты. переплата, недоплата учитывается за пределами декларации.

[Лёлик]

Сообщение от Veselenochka

1 квартал

Тут вы имеете ввиду 2009г.

Сообщение от Veselenochka

полугодие и 9 мес

это общая формула или применительно к моему случаю.

[Лёлик]

Сообщение от Veselenochka

строка 210 (9 мес) = стр 180 (полугод) + стр 290 (полугод)

Сумма начислен аванс платежей за 9 мес = сумма исчисленного налога за полугодие+сумма ежемес аванс платеж за полугодие которая состоит из (аванс плат за полугод - начисление(уплата) 1 кв.
Правильно?

[Veselenochka]

это общая формула по которой расчитывается декларация по налогу на прибыль с авансами, теперь она и для вас
1 квартал - это 1 квартал любого года

[Лёлик]

И еще вопрос в какие разделы надо ставить суммы которые платить Разд 1,1 сумма налога подл упла в бюджет для орг-ций уплач аванс платежи и налог на прибыль указ сумма за весь квартал.
разд. 1.2 ..... для орган. уплач ежемес аванс платежи где идет разбивка суммы по месяцам.

[Veselenochka]

Сообщение от Лёлик

Сумма начислен аванс платежей за 9 мес = сумма исчисленного налога за полугодие+сумма ежемес аванс платеж за полугодие которая состоит из (аванс плат за полугод - начисление(уплата) 1 кв.Правильно?

сумма ежемес аванс за полугод (стр 290)= сумма исчисленного налога за полугод (стр 180) минус сумма исчислен налога за 1 кв (стр 180)

[Veselenochka]

в раздел 1,1 идет сумма которая по строкам 270 или 280 ( то есть суммы которые вы должны уплатить или уменьшить за отчетный период), а в раздел 1,2 ваши авансы, если они у вас к уплате.
не забудьте, что авансы к уплате в 4 кв 2008=авансам к уплате в 1 кв 2009

[Лёлик]

Следовательно 28.10 я должна заплатить сумму из раздела 1.1 и первую сумму из раздела 1.2. Вы извините, если мои вопросы примитивные, просто я первый раз с таким столкнулась.

И еще подскажите нормативную базу, где можно взять эти формулы, чтобы я могла доказать налоговой, если возникнут вопросы.

Я читала порядок заполнения декларации, но там так явно все не выделено. Ну и НК естественно.

[Veselenochka]

да, 28,10 вы платите сам налог если он к уплате и первый аванс за 4 кв.
ничего страшного) нормальные вопросы для прибыли

[Лёлик]

Спасибо вам большое. Вы мне очень помогли.

[Veselenochka]

пожалуйста

[Veselenochka]

Лёлик, у меня теперь возник вопрос подскажите пож-та.
организация не платит авансы. как для нее расчитывать строку 210?

организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.

то есть я правильно понимаю:
в 1 кв. строка 210=0
во 2 кв. строка 210= стр. 180 за 1 кв.
а в третьем? строка 210= стр 180 за полугод???

[Елена_С]

Veselenochka, да именно так За 9 месяцев строка 210=стр 180 за полугодие.

[Veselenochka]

спасибо
крыша едет с этой прибылью

[Veselenochka]

опять я... а тогда получается что сумма начисленный платежей по строке 210 за полугодие не попадает никак в декларацию за 9 мес?
все,снимаю вопрос, вроде разъяснилось в голове

[Лёлик]

Сообщение от Veselenochka

не попадает никак в декларацию за 9 мес?

Почему они же нарастающие.

[Veselenochka]

вот что у меня:
1 кв. стр 180= 76521, стр 210=0
2 кв. стр 180= 9611, стр 210=76521
3 кв. стр 180=0 (убыток) , стр 210 =?