Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Делимся опытом

Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 05.11.2008, 12:40   #1
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 18,115
Спасибо: 98
По умолчанию Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

Поделитесь оптом кто в налоговой зачитывал НДФЛ с нерезидента на резидента при смене статуса и пересчете налога.
Достаточно ли письма о зачете? Проверку не устраивают?
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием



Старый 05.11.2008, 13:51   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Бухгалтерша
 
Регистрация: 05.02.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 2,217
Спасибо: 11
Отправить сообщение для Бухгалтерша с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

Я писала письмо о зачете, мне ответили дословно "на ваше заявление о зачете( возврате) НДФЛ ИФНС сообщает, что лицевые счета по НДФЛ не ведутся и возврат или зачет возможен только после проведения выездной налоговой проверки по данному налогу налоговой инспекцией по месту учета. В связи с этим ваше заявление не может быть выполнено."
Бухгалтерша вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.11.2008, 14:06   #3
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 18,115
Спасибо: 98
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

ого... то бишь налог уплаченный по ставке 30% придется государству подарить?
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.11.2008, 15:14   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Бухгалтерша
 
Регистрация: 05.02.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 2,217
Спасибо: 11
Отправить сообщение для Бухгалтерша с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
ого... то бишь налог уплаченный по ставке 30% придется государству подарить?
У меня сумма маленькая, поэтому не стала заморачиваться, да и сотрудник этот у меня уволился. Если у вас сотрудник работает до сих пор, то просто учтите ему переплату по НДФЛ, т.е. какое то время просто не платите НДФЛ 13% с его з/п.
Бухгалтерша вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.11.2008, 15:56   #5
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 18,115
Спасибо: 98
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

я сегодня пытаюсь разобраться: у меня сотрудник работает, у него поменялся статус, я пересчитала НДФЛ с начала работы (в этом году) с 30 на 13%. получается что по 30% переплата теперь, а по 13- % недоимка. я правильно понимаю?
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.11.2008, 16:02   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Бухгалтерша
 
Регистрация: 05.02.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 2,217
Спасибо: 11
Отправить сообщение для Бухгалтерша с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

Вот что нашла в Системе Главбух.
Переплату по НДФЛ, излишне удержанному с доходов сотрудника-иностранца по ставке 30 процентов, фирма может:
– зачесть в счет уплаты налога, который будет рассчитан с зарплаты сотрудника в последующих месяцах;
– возвратить сотруднику деньгами.

При использовании первого варианта НДФЛ не удерживайте с доходов сотрудника до тех пор, пока задолженность перед ним не будет погашена.

Внимание!

Автоматически зачитывать между собой суммы налога, рассчитанного по ставкам 13 и 30 процентов, нельзя. Они поступают в бюджет по разным КБК (приложение 1 к приказу Минфина России от 25 августа 2006 г. № 112н). Если же фирма проведет такой зачет, то у нее возникнет недоимка по НДФЛ по КБК, предусмотренному для налога по ставке 13 процентов, и переплата по КБК для налога по ставке 30 процентов.

Вместе с тем оштрафовать фирму за проведение такого зачета нельзя (письмо Минфина России от 24 марта 2006 г. № 03‑05‑01‑04/69). Для того чтобы исключить разногласия с налоговой инспекцией и зачесть налог, рассчитанный по разным ставкам, подайте в налоговую инспекцию заявление о зачете суммы НДФЛ с одного КБК в счет другого.

ЗАЯВЛЕНИЕ
о зачете суммы НДФЛ, удержанного по ставке 30 процентов (КБК 18210102030011000110),
в счет уплаты НДФЛ по ставке 13 процентов (КБК 18210102021011000110)

г. Москва 04.05.07

В соответствии с пунктом 4 статьи 78 Налогового кодекса РФ просим зачесть НДФЛ,
удержанный по ставке 30 процентов (КБК 18210102030011000110), на сумму 6000 руб., в счет
уплаты НДФЛ по ставке 13 процентов (КБК 18210102021011000110).
Данный зачет связан с тем, что с нерезидента Кондратьева Александра Сергеевича
(ИНН 7708111111) удерживался НДФЛ по ставке 30 процентов. 1 мая период нахождения
Кондратьева в России в течение 12 следующих подряд месяцев составил 183 календарных дня. В
связи с этим НДФЛ, ранее удержанный по ставке 30 процентов, пересчитан по ставке
13 процентов. Сумма НДФЛ с доходов Кондратьева, удержанная и перечисленная в бюджет по
ставке 30 процентов, составила 6000 руб. Других сотрудников, с доходов которых НДФЛ
удерживается по ставке 30 процентов, у фирмы нет.

Генеральный директор ________________ А. В. Львов
(должность руководителя предприятия)
Бухгалтерша вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.11.2008, 16:13   #7
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 18,115
Спасибо: 98
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

ага, значит все павильно. попробую написать письмо, может проскочим спасибо
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.11.2008, 18:55   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 11.11.2008
Сообщений: 110
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

Уменя такая же ситуация, подскажите пожалуйста, а как в 1с это пересчитать?
Я в справочнике "сотрудник" убрала пометку нерезидент с того месяца ,когда наступило 183дня.
Спасибо!!!
sun_00165 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.11.2008, 22:52   #9
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 18,115
Спасибо: 98
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

в 1С зарплата и кадры в карточке сотрудника в налоговом учете надо изменить статус с неризидента на резидента, и поставить с какой даты - после этого программа пересчитывает сама, я правда вручную проверяю на всякий случай
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.12.2008, 21:28   #10
статус: бухгалтер
 
Аватар для Анастасия Морозова
 
Регистрация: 15.12.2008
Сообщений: 55
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Зачет НДФЛ с нерезидента на резидента

Подскажите, первый раз работаю с нерезидентами. Принят на работу с 01.01.2008 года гражданин Молдавии, 18 июня 2008 года получил паспорт РФ, документы принесли 28 августа, в 1С учитывваю с 01 сентября, начисляла ЕСН, ПОДСКАЖИТЕ КАК ИСПРАВИТЬ ЭТИ ОШИБКИ, ВЕДЬ ВСЕ НАДО СДЕЛАТЬ ДО 31 ДЕКАБРЯ...
Анастасия Морозова вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Из нерезидента в резиденты! klen81 Зарплата и кадры 4 22.02.2008 17:05
Может нерезидент платить за резидента? Kindoro Валюта, экспорт, импорт 1 13.02.2008 11:10
Статус резидента для ИГ. Анна Железная Зарплата и кадры 1 26.11.2007 11:17
Перечисление денег с ООО на ф.л.-нерезидента lodg Расчеты 2 19.11.2007 22:28
НДС к вычету у нерезидента Gella Общая система налогообложения (ОСНО) 1 27.09.2006 08:46


Полезности: новости для бухгалтера, калькулятор НДС

Текущее время: 08:13. Часовой пояс GMT +4.


Реклама на форуме Главбух.ру



Rambler's Top100 Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2014, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot