заключительные проводки по году...

[bona_]

проверьте, пожалуйста:
в июне был начислен авансовый платеж по налогу на прибыль 142000.
Проводка в июне такая Дт 99.2.1Кт 68.4.2 на 142000

По результатам года организация сработала с прибылью и исчислили налог 52000.
Получается переплата 90000руб.
До реформации баланса у меня по Дт 99.2.1 должна же стоять сумма 52000, следовательно я должна сделать проводку Дт68.4.2Кт 99.2.1 на сумму 90000

Так?
Если так, то почему в отчете о прибылях и убытках у меня подтягивается текущий налог на прибыль 142000, тот который был первончально начислен, а прибыль отчетного периода 52000, хотя по оборотной ведомости у меня по сч. 99.2.1 сальдо 52000...
Что не так? В балансе все ОК... может в ручную перебить, но хотелось бы разобраться, может что в проводках...