Форум: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Форум Главбух

Gipnoz_ · 30.03.2009, 08:39

Подскажите пожалуйста, должен ли совпадать "Отчет о прибылях и убытках" по строке 140 (Прибыль убыток до налогооблажения) с налоговой прибылью? У меня есть расходы на 277 000 т.р. не принимаемые. Должна ли я как-то выравнять эту разницу в конце года перед сдачей баланса? Чтобы в форме 2 стояло точь в точь как в Декларации по налогу на прибыль? ПБУ-18 не применяем. Помогите, пожалуйста, на сдачу баланса пара дней. Заранее благодарю за ответы.

Velyus · 30.03.2009, 15:18

Поскольку в целях налогового учета сумма 277 000т.р. не принимается к расходам, то строка 140 Формы №2 не будет совпадать с прибылью по декларации. В строке 150 укажите сумму налога на прибыль полученную в декларации.

Gipnoz_ · 30.03.2009, 21:27

Т.е. если мы не применяем ПБУ 18 - то у нас эта разница так и зависнет на конец года? И в балансе нераспределенная прибыль будет меньше?

Larky · 31.03.2009, 03:14

Цитата:

Сообщение от Gipnoz_

в балансе нераспределенная прибыль будет меньше?

Меньше чем где?

Gipnoz_ · 31.03.2009, 08:12

Если мы не используем ПБУ 18 - то у нас эта разница будет висеть на конец года, между балансом и декларацией по налогу на прибыль.. Я правильно поняла? А если мы применяем ПБУ 18 - то такой разницы быть не должно..

SonNata · 31.03.2009, 08:32

Gipnoz_, не зависимо от того, применяете Вы ПБУ 18 или нет, нераспределенная прибыль по БУ и по НУ, в случае разниц между этими учетами, совпадать не будет. ПБУ 18 ыравнивает только сумму самого налога.

Larky · 31.03.2009, 11:17

Цитата:

Сообщение от Gipnoz_

у нас эта разница будет висеть на конец года

Где она будет у вас висеть? Вы ее где-то проводите?

Djull · 31.03.2009, 23:28

Gipnoz_, была такая я ситуация, сумма только не такая боьшая была. Позвонили с налоговой, пригласили, привезла им регистры налоговые, письмо "сварганила" ,т.е. так сказать показала и доказала что и почему. И все))

Gipnoz_ · 01.04.2009, 08:12

Разница между нераспределенной прибылью, которую в конце года я отношу на 84 счет. Налоговая нераспределнная прибыль получается больше. Это никак корректировать не надо?

SonNata · 01.04.2009, 08:57

Gipnoz_, это никак корректировать не надо. Бухгалтерская прибыль закрывается на 84 счет, а налоговая никуда не закрывается. Она вообще как прибыль не по какому счету не фигурирует. Но могу Вас убедить, что уже очень давно работаю с разной суммой прибыли и никаких вопросов это не вызывает. Это норма, именно поэтому и ведется два учета- бухгалтерский и налоговый.

Gipnoz_ · 01.04.2009, 12:05

Спасибо большое

30.03.2009, 08:39	#1
Gipnoz_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 29.01.2009 Адрес: Москва Возраст: 44 Сообщений: 108 Спасибо: 0	Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Подскажите пожалуйста, должен ли совпадать "Отчет о прибылях и убытках" по строке 140 (Прибыль убыток до налогооблажения) с налоговой прибылью? У меня есть расходы на 277 000 т.р. не принимаемые. Должна ли я как-то выравнять эту разницу в конце года перед сдачей баланса? Чтобы в форме 2 стояло точь в точь как в Декларации по налогу на прибыль? ПБУ-18 не применяем. Помогите, пожалуйста, на сдачу баланса пара дней. Заранее благодарю за ответы. __________________ Вы готовы дети??

30.03.2009, 15:18	#2
Velyus статус: бухгалтер Регистрация: 14.01.2009 Сообщений: 73 Спасибо: 0	Ответ: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Поскольку в целях налогового учета сумма 277 000т.р. не принимается к расходам, то строка 140 Формы №2 не будет совпадать с прибылью по декларации. В строке 150 укажите сумму налога на прибыль полученную в декларации. __________________ Проблемы с налоговым учетом в 1С 7.7? Воспользуйся этим. (перед установкой прочти инструкцию).

30.03.2009, 21:27	#3
Gipnoz_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 29.01.2009 Адрес: Москва Возраст: 44 Сообщений: 108 Спасибо: 0	Ответ: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Т.е. если мы не применяем ПБУ 18 - то у нас эта разница так и зависнет на конец года? И в балансе нераспределенная прибыль будет меньше? __________________ Вы готовы дети??

31.03.2009, 08:12	#5
Gipnoz_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 29.01.2009 Адрес: Москва Возраст: 44 Сообщений: 108 Спасибо: 0	Ответ: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Если мы не используем ПБУ 18 - то у нас эта разница будет висеть на конец года, между балансом и декларацией по налогу на прибыль.. Я правильно поняла? А если мы применяем ПБУ 18 - то такой разницы быть не должно.. __________________ Вы готовы дети??

31.03.2009, 08:32	#6
SonNata Статус: особый Регистрация: 13.11.2008 Адрес: Славный город на Дону Сообщений: 3,118 Спасибо: 0	Ответ: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Gipnoz_, не зависимо от того, применяете Вы ПБУ 18 или нет, нераспределенная прибыль по БУ и по НУ, в случае разниц между этими учетами, совпадать не будет. ПБУ 18 ыравнивает только сумму самого налога. __________________ Да, бывает и так....

31.03.2009, 23:28	#8
Djull бухгалтер Регистрация: 04.11.2007 Возраст: 42 Сообщений: 2,662 Спасибо: 7	Ответ: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Gipnoz_, была такая я ситуация, сумма только не такая боьшая была. Позвонили с налоговой, пригласили, привезла им регистры налоговые, письмо "сварганила" ,т.е. так сказать показала и доказала что и почему. И все))

01.04.2009, 08:12	#9
Gipnoz_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 29.01.2009 Адрес: Москва Возраст: 44 Сообщений: 108 Спасибо: 0	Ответ: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Разница между нераспределенной прибылью, которую в конце года я отношу на 84 счет. Налоговая нераспределнная прибыль получается больше. Это никак корректировать не надо? __________________ Вы готовы дети??

01.04.2009, 08:57	#10
SonNata Статус: особый Регистрация: 13.11.2008 Адрес: Славный город на Дону Сообщений: 3,118 Спасибо: 0	Ответ: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Gipnoz_, это никак корректировать не надо. Бухгалтерская прибыль закрывается на 84 счет, а налоговая никуда не закрывается. Она вообще как прибыль не по какому счету не фигурирует. Но могу Вас убедить, что уже очень давно работаю с разной суммой прибыли и никаких вопросов это не вызывает. Это норма, именно поэтому и ведется два учета- бухгалтерский и налоговый. __________________ Да, бывает и так....

01.04.2009, 12:05	#11
Gipnoz_ статус: старший бухгалтер Регистрация: 29.01.2009 Адрес: Москва Возраст: 44 Сообщений: 108 Спасибо: 0	Ответ: Разница в НУ и БУ - куда списывать в конце года? Спасибо большое __________________ Вы готовы дети??

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Х и Z отчет в конце рабочего дня	Бубочка	Расчеты	0	20.08.2008 12:29
Нулевая отчетность за 1 квартал 2008 года. куда когда что сдавать.	monolit	Общая система налогообложения (ОСНО)	16	20.04.2008 19:25
Закрывается ли в конце года ДФЛ?	Альбина Р	Делимся опытом	2	29.03.2008 10:36
ИП, кто оплачивает пенсионные в конце года - надо 1848 рубля теперь	Human	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	1	14.12.2007 11:23
Аванс в конце года УСНО	TS13	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	10	01.03.2007 14:29