НДС с аванса

[Манюньчик]

Люди добрые помогите кто может, сама не справлюсь!!!!! Работала только по ЕНВД поэтому ОСН что-то из области фантастики. Так вот : заключаем мы (тобишь орг-ция) договор с другой орг-цией на изготовление металоконструкций. Начало работ - февраль 2009г, окончание - май 2009г. Заказчик вносит в феврале аванс 50% от стоимости заказа и мы сразу на эти денежки закупаем материалы необходимые для выполнения заказа. Нужно ли нам заплатить НДС с аванса и по каким расходам я смогу принять к вычету НДС по всем ,кот. были в квартале или только конкретно по тем, кот. непосредственно связаны с выполнением этого заказа? Налог на прибыль как расчитывать (когда заказ будет выполнен и заказчик полностью расплатиться или я не права)?

[vsv-boss]

Манюньчик, а ваша фирма не вставала на УСНО?
Эта сделка не попадает под ЕНВД?

[Манюньчик]

vsv-boss, Спасибо вам хотя бы за то что откликнулись,я уж думала всё никто мне помочь не хочет. Вообще мы всегда работалем с частными лицами и деятельность наш попадает под ЕНВД, и вот первый раз за все время что я здесь работаю, заключаем сделку с юр. лицом (оплата по безналу), соответственно это сделка попадает под ОСН.

[vsv-boss]

Манюньчик, значит на УСН вы не вставали, хотя бы так, на всякий случай?

[Манюньчик]

vsv-boss, неа не вставали

[vsv-boss]

Сообщение от Манюньчик

vsv-boss, неа не вставали

Это вы оплашали. Счас бы пригодилось. Вы бы не были бы плательщиком НДС по этой сделке.
Ну, вернёмся к нашему барану.

С момента появления дохода отличного от ЕНВД, ваша фирма должна организовать полноценное ведение бухгалтерского учёта.
Соответствующие расходы вы должны учитывать по каждому виду соответствующего дохода, а общие расходы делить пропорционально полученным доходам.

Сообщение от Манюньчик

Работала только по ЕНВД поэтому ОСН что-то из области фантастики. Так вот : заключаем мы (тобишь орг-ция) договор с другой орг-цией на изготовление металоконструкций. Начало работ - февраль 2009г, окончание - май 2009г.

вам придётся с 1-го квартала начинать сдавать все отчёты и декларации, которые делают все фирмы на ОСНО.

Сообщение от Манюньчик

Заказчик вносит в феврале аванс 50% от стоимости заказа и мы сразу на эти денежки закупаем материалы необходимые для выполнения заказа.

У вас будет НДС с полученного аванса, но и скорее всего у вас будет НДС по полученным закупкам. То есть вы можете уменьшить свой НДС НДСом, уплаченным при покупке материалов. Ваши поставщики работают с НДСом?

Сообщение от Манюньчик

по каким расходам я смогу принять к вычету НДС по всем ,кот. были в квартале или только конкретно по тем, кот. непосредственно связаны с выполнением этого заказа?

По НДСу для выполнения заказа, этот НДС вы примете без проблем. А остальной НДС только в той части, затраты по которым вы отнесёте на ОСНО. Затраты списанные в ЕНВД не уменьшают своим НДСом НДС по ОСНО.

[Манюньчик]

vsv-boss, огромое спасибо за ответ. Насчет раздельного учета при 2-х режимах я знаю. Но у меня вопрос немножко в другом, может я не совсем правильно выразилась. У меня весь 1-й квартал по ОСНО. Фирма небольшая много заказов брать не можем. Вот в 1-м квартале всего 2 заказа. Один выполнили уже в 1-м кваратале, а 2-й закончим во 2-м квартале - это и пугает. Из вашего ответа я поняла, что НДС с аванса платить надо и уменьшить его я могу на НДС со всех затрат в 1-м квартале. Я права? И как быть с налогом на прибыль? Его платить после реализации?

[vsv-boss]

Сообщение от Манюньчик

У меня весь 1-й квартал по ОСНО.

Сообщение от Манюньчик

Из вашего ответа я поняла, что НДС с аванса платить надо и уменьшить его я могу на НДС со всех затрат в 1-м квартале. Я права?

Изходя из вашей инфы, то вы правы!

Сообщение от Манюньчик

И как быть с налогом на прибыль? Его платить после реализации?

Вы должны теперь декларацию на прибыль подавать и делать расчёт, вот сумму, исчисленную по этой декларации и заплатите в бюджет.

[sous]

Сообщение от Манюньчик

уменьшить его я могу на НДС со всех затрат в 1-м квартале.

и на НДС с авансов выданных, если такие у вас имеются

[Манюньчик]

sous, спасибо за ответ, но авансов выданных у меня нет (на будующее буду знать)

[Манюньчик]

vsv-boss, спасибо вам, вы мне очень помогли. Ну с НДС то я теперь разобралась , а вот с налогом на прибыль не поняла. То что декларацию то подавать это понятно. Мне не понятно включать ли мне в выручку этот аванс или нет. С него то я когда налог на прибыль буду платить сейчас или за 2-й квартал , когда продукция по второму заказу будет огружена и расчет с заказчиком будет полностью произведен.

[vsv-boss]

Сообщение от Манюньчик

То что декларацию то подавать это понятно. Мне не понятно включать ли мне в выручку этот аванс или нет.

В декларацию по прибыли попадают только суммы от реализации и произведённые расходы. Авансы полученные и выплаченные к реализации или расходам отношения не имеют.

[Манюньчик]

vsv-boss, значит в апреле мне надо заплатить налог на прибыль из расчета доход от реализации 1 заказа минус произведенные расходы, а налог на прибыль со 2-го заказа я буду платить уже в июле, т.к. реализуем его мы во втором квартале. Правильно?

[Кирилл]

Немного позанудствую, что бы более грамотный был ответ.

Не суммы от реализации, а доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Это раскрытие понятия прибыль.

При определении как доходов, так и расходов исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю.

[Кирилл]

Сообщение от Манюньчик

значит в апреле мне надо заплатить налог на прибыль из расчета доход от реализации 1 заказа минус произведенные расходы, а налог на прибыль со 2-го заказа я буду платить уже в июле, т.к. реализуем его мы во втором квартале. Правильно?

Совершенно верно.

[Манюньчик]

Кирилл, спасибо огромное. Все поняла.

[Маринушка]

Получатся, что нет никакого смысла какая учетная политика у организации "по оплате" или "по отгрузке"? Получили аванс, начисли к уплате НДС. И не важно, что доход (если "по отгрузке") еще не осуществлен. Я правильно понимаю? А вот интересно какие-нибудь нюансы в оформлении документов играют роль? Ну, типа -если это аванс, то в платежке должно быть обязательно написано "Аванс" или "Предоплата".

[Veselenochka]

Маринушка, не забудьте еще один момент - т.к вы выполняете работы и у вас договор длительный по сроку выполнения вы должны рассчитывать НЗП (незавершенное производство) и на основании этого списывать прямые расходы. т.е вы не можете в 1 квартале списать на затраты все прямые расходы, вы должны посчитать какая часть из них приходится на НЗП.

[Танёчек]

Нет сейчас понятия "По оплате". Отгрузил и НДС сразу начисляй.
http://www.klerk.ru/articles/?28605