Отказ в вычете по НДС

[ВикторияСМ]

Будьте добры, подскажите: ООО, деятельности у нас уже нет, соответствеенно выручка=0, но есть расходы: аренда офиса, услуги за передачу эл. отчетности и тд... За 1 кв. 2009 г. подали декларацию по НДС - там к возмещению небольшая сумма (ок. 2000р). Знаем, что ситуация спорная, но рисковать было в принципе нечем... Налоговая отказала в возмещении. да и фиг бы с этими 2000р. Вопрос: надо ли мне теперь аннулировать все приходные сф из книги покупок и сторнировать ли записи книги покупок в 1С?

[www.beetry.ru]

В этой у вашей организации нет исчисленного НДС, есть только вычет. Значит, это просто НДС к возмещению. Возмещение, как известно, производится либо путем возврата денег из бюджета, либо путем зачета в счет будущих платежей.
Налоговая база=Начисленное-вычет.
0-число= отрицательное число.
Для того чтобы не ссориться, удалите из книги покупок приходные с.ф.
НДС повиснет на 19 сч.
Если хотите пойти на принцип, обращайтесь в суд и без труда выиграете дело.
Ни в коем случае не переносите вычеты в следующие налоговые периоды!
Потому что вычет нужно применять в том налоговом периоде, в котором он был.

[ВикторияСМ]

нет,нет, суды ради 2000 р. на м не нужны. отказали и отказали. меня теперь интересует, что сделать для того, чтобы сальдо с налоговой не расходилось на эти 2000. то есть мне просто сделать дополнительный лист с аннулированием сф и сторнировать записи книги покупок? правильно я понимаю?

[www.beetry.ru]

А я бы обратился в суд.И дело как раз не в 2000 р.А принцип.
Заодно и опыта наберетесь.Пригодится ежели что.
Просто у них указание минусовой НДС не принимать в декларациях.
Как обычно.Доп листы и уточненная декларация.Можете просто удалить запись в книгу покупок.Просто оставить с.ф. получена.

[ВикторияСМ]

мы бы не хотели светиться в суде... нам это дороже выйдет...
а обязательно подавать уточненку? ведь ошибка не привела к занижению базы...

[www.beetry.ru]

А отказ есть в письменном виде?

[ВикторияСМ]

да, отказ есть. акт выдали. так и написали: за отсутсвием налоговой базы - отказать!

[www.beetry.ru]

Прикольно.
Налоговой базы не может не быть
Она можеть быть
1.Положительной.
2.Равной 0.
3.Отрицательной.

Ну да ладно.
Я бы поспорил с ними.
Что неоднократно делаю.

[ВикторияСМ]

извиняюсь за неточность... цитирую из акта: "налогоплательщик не имеет право в текущем налоговом периоде на вычет сумм налога при отсутствии у него в данном налоговом периоде операций, облагаемых НДС и (или) поступлений денежных средств, увеличивающих налоговую базу".
но суть не в этом, а в том, как теперь сделать все красиво

[Б_С_К]

Финансисты настаивают, что пункты 1 и 2 статьи 171 Налогового кодекса РФ предусматривают единственно верный механизм исчисления НДС с учетом вычетов. Сначала надо рассчитать сумму налога по правилам пункта 1 статьи 166 главного налогового документа и лишь затем уменьшить ее на суммы налога, предъявленные организации при приобретении ею товаров (работ, услуг).

Из этого следует, что суммы вычетов могут только уменьшить уже исчисленную к уплате в бюджет сумму НДС. Если налог в бюджет не начислен (в том числе и в связи с отсутствием реализации в налоговом периоде), то и уменьшать нечего. Следовательно, вычеты применить невозможно. А вот когда наступит налоговый период, в котором НДС будет начислен к уплате, организация получит право предъявить эти вычеты в уменьшение сумм налога.

То есть вы сейчас Сч. фактуры убираете из книги Покупок. Ои у вас останутся на 19 сч. А когда у вас будет реализация Вы их предъявите к вычету.

[ВикторияСМ]

Б_С_К, то есть делаю доп лист к книге покупок? а уточненку нужно подавать?

[Б_С_К]

Сообщение от ВикторияСМ

а уточненку нужно подавать?

Да конечно, они же (ИФНС) с Вас не слезут пока Нулевые отчеты не увидят...

[ВикторияСМ]

спасибозавтра сяду за дело

[Ryska]

Здравствуйте! У меня ситуация, схожая с автором темы: в 2007 году реализации не было, а расходы были. Налоговая сняла с вычета НДС. Но дело в том, что мой поставщик услуг в ноябре и декабре 2007г. выставил еще по одной сч-ф с минусовой суммой. забить такую сч-ф в 1С у меня не получилось, сторнировала в "Формирование записей книги покупок" и подавала уточненный НДС за 4 кв. 2007г. А теперь не понимаю, что мне делать с этими сторно? У меня висит этот НДС на 19 сч. в 2007г., но сумма больше на эту разницу. Как ее уменьшить?

[RomanTrq]

Здраствуйте, по сути наловый орган отказал не обосновано и данное решение должны были завернуть на стадии провеки отдела аудита в налоговой, но вопрос у вас не в этом. Так как вам отказале, вы не вправе учитывать данные счет-фактуры в следующих периодах и убирать их на 19 сч., в случаях если придет выездная, то вам их сразу снимут и начислят штрафы и пени. лучше всего подать сверху уточненку опять с этой суммой или просто забыть про 2000р

[Ryska]

RomanTrq, а разве нельзя нам воспользоваться этим вычетом по НДС, когда уже будет реализация? Хотя, судя по нашей налоговой, лучше не дразнить гусей.... Вы правы! Но так что мне в программе сделать? а почему нельзя, чтобы эти счет-фактуры висели на 19сч.? Ведь в свое время мне их высставил поставщик... И я уже балансы сдала за 2008г.... Что же, опять все переделывать?