Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 29.06.2009, 16:32   #1
новичок
 
Аватар для NЛилу
 
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
По умолчанию проводки по возмещению ндс

Здравствуйте! подскажите пожалуйста! у нас за период ноябрь 2007 года было заявлено к возмещению ндс в сумме 1000000 руб, мы документы подали вот только в январе 2009 года, в итоге нам возместили 500000руб, а остальные 500000 р не приняли к вычету! каими проводками мнеотразить возмещение ндс???? какой счет поставить в выписке?????
NЛилу вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.06.2009, 16:45   #2
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: проводки по возмещению ндс

68.2......
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.06.2009, 16:21   #3
новичок
 
Аватар для NЛилу
 
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: проводки по возмещению ндс

спасибо за ответ! вот я прочла одну статью "Вопрос: Если налоговый орган частично отказал в возмещении НДС, какие записи следует сделать в бухгалтерском учете?

Ответ: Исходя из позиции о том, что еще до вынесения налоговым органом решения о возмещении НДС в бухучете делается проводка:

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
– на сумму заявленного к возмещению налога,

в случае частичного отказа фирме в таком возмещении следует сделать записи:

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;

Д-т сч. 91 "Прочие доходы и расходы" К-т сч.19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано.

То есть последней проводкой сумма НДС, в возмещении которой налоговики отказали, будет учтена как убытки (без уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль). Сделать такую запись нужно в периоде, в котором налоговые органы вынесли решение о частичном отказе в возмещении НДС."
и после этой статьи решила в форуме задать вопрос, и теперь запуталась, подскажите пожалуйста все таки в выписке 68.2 и все да???? а ндс с минусом потом не будет?
NЛилу вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.06.2009, 16:30   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: проводки по возмещению ндс

Так вы спрашиваете про проводки на сумму возмещения или сумму на которую отказали в возмещении?
Дт 68.2 Кт 51 - 500 000 Поступили деньги от ИФНС
по остальным проводкам всё правильно:
Цитата:
Сообщение от NЛилу Посмотреть сообщение
Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
– на сумму заявленного к возмещению налога,

в случае частичного отказа фирме в таком возмещении следует сделать записи:

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;

Д-т сч. 91 "Прочие доходы и расходы" К-т сч.19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.06.2009, 16:40   #5
новичок
 
Аватар для NЛилу
 
Регистрация: 03.10.2008
Адрес: Уфа
Сообщений: 494
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: проводки по возмещению ндс

Сообщение от NЛилу
Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
– на сумму заявленного к возмещению налога,

в случае частичного отказа фирме в таком возмещении следует сделать записи:

Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;

Д-т сч. 91 "Прочие доходы и расходы" К-т сч.19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано

а вот эту операцию "Д-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам" К-т сч. 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
- СТОРНО – на сумму НДС, в возмещении которой налоговым органом отказано;" каким числом проводить нужно было
NЛилу вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС к возмещению Черепашка Общая система налогообложения (ОСНО) 50 19.05.2010 13:54
Проводки по возмещению недостачи likh_rus Общая система налогообложения (ОСНО) 2 27.04.2009 14:20
НДС к возмещению Алена333 Общая система налогообложения (ОСНО) 1 22.01.2009 21:02
НДС к возмещению mariv Общая система налогообложения (ОСНО) 3 01.07.2008 21:17
формир-е записи книги покупок формирует проводки но не проводки не отображаются в бу lelik_83 Программы: 1C 7.7 1 06.03.2008 02:39


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:35. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot