Заполнение НД по налогу на прибыль

[lolor]

Подскажите пожалуйста, первый раз столкнулась с заполнением декларации по налогу на прибыль и возникла куча вопросов:
- в Приложении № 1 к листу 02 выручка от реализации (стр. 011) - это 90 счет субсчет 1? с НДС или без?, т.е. сумма в Отчете о прибылях и убытках (стр.010), там где выручка нетто это та же самая сумма?
- в Приложении №2 к Листу 02 по строке 041 какие указываются налоги? и отражается ли в декларации сумма НДС?
- какие контрольные соотношения Декларации по налогу на прибыль и Отчета о прибылях и убытках?

[sous]

Сообщение от lolor

это 90 счет субсчет 1? с НДС или без?,

без НДС

Сообщение от lolor

т.е. сумма в Отчете о прибылях и убытках (стр.010), там где выручка нетто это та же самая сумма?

да

Сообщение от lolor

и отражается ли в декларации сумма НДС?

нет

[bazilevka]

sous, подскажите, пожалуйста, совсем запуталась с этой декларацией. В 2009г. наша организация должна была уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, но из-за смены главбуха все забыли это посчитать и заплатили только по итогу 1 квартала, потом в июне пришло письмо из налоговой, в конце июня я уплатила сразу 3 ежемесячных авансовых платежа за 2 кваратал и сдала уточненку за 1 квартал с учетом "как бы заплаченных" авансовых платежей, в результате в разделе 1.1. у меня сумма налога к уменьшению, но после мне пришло требование из налоговой уплатить недоимку по авансам за 1 квартал. Я заплатила и теперь запуталась как мне все это учесть и отразить в декларации за 2 квартал. Платить ли налог по итогу 2 квартала или взять в зачет переплаты авансовых платежей за 1 квартал по требованию?????
Очень прошу помогите!!! в налоговой мне так и не дали вразумительного ответа

[Наташунька]

В прил. 1 к листу 02 выручка - 90.1 - 90.03, Декларация по прибыли заполняется по данным налогового учета, а форма № 2 - по данным бухгалтерского!!!!!!! По стр. 041 указываются косвенные налоги - налог на имущество, транстпортный налог. НДС здесь не причем!!!!!

[NastyaV]

sous, Обращаюсь к Вам, потому что по всей видимости Вы очень опытный бухгалтер! Я совсем практически ничего не понимаю, только только начинаю вести бухгалтерию и вот уже закрываю квартал. Сделала все, кроме декларации по налогу на прибыль...Подскажите, какие расходы включать в состав косвенных. Форма налогообложения общая, в учетке сказано только про прямые (что в их состав включаются расходы на оплату труда, ЕСН и амортизация). В 1С 7.7 налоговый учет не велся, к сожалению(

[Наташунька]

Сообщение от NastyaV

sous, Обращаюсь к Вам, потому что по всей видимости Вы очень опытный бухгалтер! Я совсем практически ничего не понимаю, только только начинаю вести бухгалтерию и вот уже закрываю квартал. Сделала все, кроме декларации по налогу на прибыль...Подскажите, какие расходы включать в состав косвенных. Форма налогообложения общая, в учетке сказано только про прямые (что в их состав включаются расходы на оплату труда, ЕСН и амортизация). В 1С 7.7 налоговый учет не велся, к сожалению(

Вы ведете учет вручную? Посмотрите ПРИКАЗ от 5 мая 2008 г. N 54н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ (с изм., внесенными решением Высшего Арбитражного Суда РФ от 21.05.2009 N ВАС-3454/09)
Прямые затраты - согл. учет. политике - расходы на оплату труда, ЕСН и амортизация, остальное - все косвенные, по 041 - налог н аимущесто, транспортный, если есть, не забудьте, что все нарастающим итогом с начала года. "
Строка 040 ""Косвенные расходы"
Оборот с кредита счета 20.01.2 в дебет счета 90.08
+ плюс
Оборот с кредита счета 26.02 в дебет счета 90.08
+ плюс
"Оборот по дебету счета 91.02.9.
Субконто Прочие доходы и расходы принимает одно из следующих значений:
Программа для ЭВМ, Налоги и сборы, Рассмотрение иска в Арбитражном суде;"
Итого по строке: всего косвенных расходов. Еще есть вопросы?

[NastyaV]

Наташунька, Спасибо огромное, сейчас попробую...

[sous]

Сообщение от Наташунька

Оборот с кредита счета 20.01.2 в дебет счета 90.08

что-то не помню чтобы с 20 на 90,8 проводка была,
в дт 90,8 кт 26 списываются управленческие расходы при применении метода директ-костинг

[sous]

Сообщение от bazilevka

Платить ли налог по итогу 2 квартала или взять в зачет переплаты авансовых платежей за 1 квартал по требованию?????

говорим про полугодие
рассчитайте налог
укажите авансовые платежи

получите либо налог к доплате либо налог к возмещению

[bazilevka]

Спасибо за помощь, попробую сейчас сделать и еще раз проконсультироваться в налоговой

[Zimischka]

я налог на имущество не включаю в расходы. в 041 строку.Думаю это ничего страшного???? Я правильно понимаю что прибыль должна еще плясать с балансом с 470 строкой и с формой №2 с 190 строкой?

[ledi_V]

Сообщение от sous

что-то не помню чтобы с 20 на 90,8 проводка была

конечно, нет такой проводки. 20 счет - это основное производство и списывается с/с на 90.02.1.

[ledi_V]

Сообщение от Zimischka

: я налог на имущество не включаю в расходы.

А почему вы этого не делаете?

[Zimischka]

ledi_V, не знаю почему не включаю, что то даже из головы вылетело, налог на имущество у нас маленький очень 40 руб в квартал. А если его включать в декларацию, то это будут какие расходы? косвенные?

[ledi_V]

Сообщение от Zimischka

[b]А если его включать в декларацию, то это будут какие расходы? косвенные?

Внереализационные. стр. 200

[Zimischka]

Спасибо!!!

[vikvladimirvna]

Подскажите пожалуйста Ип на ОСНО открылся в июне 2009г.Деятельность не велась до сентября 09г.Возникли вопросы нужно ли было ему сдавать отчет за 2-й кв.09г.?Поступили на расчетный счет деньги 98000т.р. от услуг, расходов не было НП на прибыль эту сумму надо указывать?Налог на прибыль платить ?

[vikvladimirvna]

Подскажите пожалуйста Ип на ОСНО открылся в июне 2009г.Деятельность не велась до сентября 09г.Возникли вопросы Поступили на расчетный счет деньги 98000т.р. от вып.работы , расходов не было НП на прибыль эту сумму надо указывать?Налог на прибыль платить ?и еще вопрос какие отчеты надо сдать?(я думаю в ПФР,ЕСН,НДС,а вот не уверена налог на прбыль,баланс и отчет прибыли убытки???)