как правильно рассчитать налог на имущество?

[Elf]

Djull, ждем-с, тортик не забудьте!

[Djull]

Беда!!!! Ничего не получается!!!Сформировала:
Поступление ОС
Ввод в эксплуатацию ОС
Начисление амортизации (в регламентных)
Закрытие месяца (в регламентных)
В Б/У списывает на 26 сч. амортизацию (с учетом срока полезн. действия)
в Н/У НЕ СПИСЫВАЕТ!!!! РАСХОЖДЕНИЕ ПИШЕТ!!!
ПОМОГИТЕ!!!!!!!!"!!!!
ОЧЧЕЕНННЬЬЬ ЖДУУУУ!!!
Пожалуйста, есди можно по шажочкам!!!!

[Elf]

Djull, без паники! похоже, вы не сделали вот что: Налоговый учет=Регламентные операции=Регламентные операции по налоговому учету.
Поэтому и не списывает в НУ, что вы команду не дали. Если не получится, пойдем с самого начала по шажочкам. До 28 успеем!))

[Djull]

сформировала "Ввод в эксплуатацию" Дт 01.1 Кт 08.4
Дт 05.01 Кт 01.01
"Начисление амортизации" проводки Дт 26 Кт 02.1
т.е. в начисление амортизации НЕТ ПРОВОДКИ ПО Н/У!!!!
Формирую "Реглам. операции в Н/У", ставлю галочки ВЕЗДЕ!!!
И что???

[Elf]

Djull, давайте с самого начала! По шагам.

Шаг1. "Поступление ОС". После правильного проведения ставим курсор на эту строку в журнале операций, щелкаем правой кнопкой мыши, выбираем =открыть операцию=. Смотрим проводки:
в БУ: 08.4 - 60.1 - затраты на приобретение
в НУ: Деб.Н01.01 - затраты на приобретение
в БУ: 19.1 - 60.1 - выделен НДС.
НДС к вычету у Вас встает в книгу покупок нормально, значит, дальше о нем не будем.

Шаг2. "Ввод в эксплуатацию". Смотрим проводки:
в БУ: 01.1 - 08.4 - введено в эксплуатацию ОС
в НУ: Н05.01 - Н01.01 - введено в эксплуатацию ОС

Шаг3: (Естественно, в следующем месяце) "Начисление амортизации". Смотрим проводки:
в БУ: 26,20,44... - 02.1 - амортизация
в НУ: Н07.04.1 - Н05.02 - амортизация

Шаг4: "Регламентные операции". Смотрим проводки:
в НУ: -Кред. Н07.04.1 - Закрытие счета по окончании налогового периода.


Как видно по проводкам, все счета на местах, все закрыто. Если опять что-то не то, то давайте еще раз проверим, как заполнена карточка при операции "Ввод в эксплуатацию"
1. Закладка "Основные средства"проверьте, чтобы ВСЕ окошки были заполнены и стояла "первоначальная стоимость объекта".
2. Закладка "Общие сведения"Галочки должны стоять в окошках "Подлежит амортизации" и "Начислять амортизацию", а также в графе "для целей налогового учета" отметьте "Включить в состав амортизируемого имущества"
3. Закладка " Бух. учет"Опять же заполняем ВСЕ окошки, ставим срок полезного использования в месяцах, счет начисления - у Вас 26,
общехоз. затраты - амортизация,
подразделение - тоже заполнять обязательно!!!
4. закладка "Налоговый учет"Опять же ВСЕ заполняем, обращаем внимание на:
Вид расхода - Другие расходы, включаемые в состав косвенных
элемент расхода - амортизация.

Если что-то у Вас изменилось, перепроводите все операции заново. Удачи!

[Djull]

С П А С И Б О В А М О Г Р О М Н О Е !!!!!!!!
Проблема видимо в программе 1С!!! Сейчас нет времени совсем разбираться!!!
Поэтому прибыль я уже сформировала, внесла сумму амортизации "руками", тем самым увеличив свои косвенные расходы и уменьшив налогообл. базу по прибыли!!! Но мне же имущество надо ЗАВТРА сдавать!!! А я в нем совсем ничего не понимаю, и программа сама не заполнит, т.е. "глючит" видимо.
Я не боюсь у точненок. Но мне завтра надо хоть какую нибудь декларацию сдать и налог на имущество заплатить!!!!!
Если можно напишите( декларация ведь масенькая совсем) по каким строкам и какая сумма должна проходить!!!!
Данные: ОС стоит 27490 с НДС. Поставлен на учет концом июля. Амортизация началась с 1 августа 2008 г. Больше никаких ОС и никакого имущества не было!!!
ОЧЕНЬ ЖДУ!!! С П А С И Б О !!!!

[Elf]

Djull, а срок полезного использования какой? Без этого как посчитаешь?

Вообще-то сумма налога на имущество тоже уменьшает базу по прибыли..., то есть Вы ее уже не включили в свою декларацию...

[Djull]

срок 25 месяцев.
Точно!!! Не включила!!!
Черт, значит и прибыль моя еще не готова!!!!
)))))))))

[Elf]

Первоначальная стоимость объекта 27490 - 4193,39=23296,61 (при условии, что НДС18%)
Сумма ежемесячной амортизации 23296,61:25=931,87
Остаточная стоимость на :
01.08.08 - 23296,61
01.09.08 - 22364,74
01.10.08 - 21432,87
Средняя стоимость (для расчета за 3кв)
(23296,61 + 22364,74 + 21432,87):10 = 6709,43
Сумма авансового платежа за 3 кв:
6709,43:4 х 2,2%= 37 руб.
Всего делов-то! Не плачьте! Завтра окажется, что сегодня все было не так уж и плохо...

[Djull]

С П А С И Б О !!!!!!
Пошла, пробовать!!!
Отпишусь позже)))

[Djull]

Elf, значит так:
1. Про пост №21, все как Вы расписали я сделала. Все проводки на своих местах, за исключением одной и самой главной!!! Это амортиз. в НУ.
Т.е. проводка Н07.04.1 - Н05.02 амортизация при формировании док-та " Начислени амлртизации" НЕ ФОРМИРУЕТ ПРОГРАММА!!!
2. Про расчет декларации. Декларации. Она заполнилась сама, все цифры соответствуют Вашим!!!
СПАСИБО!!!
Но как так может быть???
1 С чудит???

[Djull]

Elf,
по декларации вопросики!!!
заполнились только след. строки
1. раздел 3
стр. 070 - 2.2
стр. 090 - 37
2. раздел 2стр. 090 - 23297
стр. 100 - 22365
стр. 110 - 21433
стр. 120 - 6710
стр. 170 - 2.2
стр. 180 - 37
3. раздел 1
стр. 010 - ОКАТО
стр. 020 - КБК
стр. 030 - 37

Все остальные графы пустые!!!??????

[Elf]

Сообщение от Djull

Т.е. проводка Н07.04.1 - Н05.02 амортизация при формировании док-та " Начислени амлртизации" НЕ ФОРМИРУЕТ ПРОГРАММА!!!

А при "вводе в эксплуатацию" на Н05.01 цифры встали? Проверьте. Потому что если их там нет, то и формировать Н05.02 программе не с чего.

Сообщение от Djull

Все остальные графы пустые!!!??????

Да, правильно, у Вас больше ничего не будет. Проверьте только, чтобы везде КБК стояли, где есть окошки для них, а то при сдаче по электронке будут ошибки выскакивать. Удачи!

[Djull]

При вводе в эксплуат. встала проводка...
лано....потом вызову программистов!!
С П А С И Б О !!!!!!!!!!!

[Elf]

Пожалуйста!

[NЛилу]

Поддскажите пожалуйста.как оприходовать в 1с бухгалтерия компьютер, если в накладной указаны:
1) ноутбук- 30651,00 с ндс
2) набор для ноутбука (USB лампа+USBпереходники+USBхаб+USBмини мышь+USB Card) -666,00 с ндс
3)Маршрутизатор беспроводной- 1688,00 с ндс
итого сумма 33005,р с ндс. Пожалуйста помогите не могу никак разобраться как в 1с это сделать. Какую сумму брать для первоначальной стоимости?

[Vlata]

Подскажите! Если ОС поступило в четвертом квартале 2007г. Расчет будет
(100+90+80+70)/13=26 - среднегодовая; Затем Среднегодовая 26*2,2%=0,57, но так как мы пользовались только четвертый квартал налог получается меньше? 26*2,2%*0,14. Я должна сделать перерасчет..............или я не права? Помогите...

[Elf]

Vlata, Вы пытаетесь имущество посчитать по принципу транспортного налога, исходя из того, сколько м-цев пользовались??? Не получится. Вы же сами считаете среднегодовую, исходя из 13 месяцев!!! И хотите еще уменьшить?
Никаких перерасчетов!

[Vlata]

а я вот это прочитала

[Elf]

Vlata, честно говоря, я не очень поняла, что предлагает господин Сорокин? Заплатить в бюджет БОЛЬШЕ и не пересчитывать по итогам года? В Вашем случае тоже сумма налога больше получится 340:4*2,2%=1,87.
Он, что пугает статьей 78 о зачете в счет будущих платежей?
(Не будем забывать, что в статье речь идет только об имуществе, по которому база считается отдельно от остального имущества организации)
Процитирую один абзац из его статьи:
В августе здание продано, значит, должен быть представлен расчет за 9 месяцев. При этом годовую декларацию надо подавать только по итогам года, несмотря на то, что налоговый период фактически меньше.
У меня что-то от этого крыша едет. Расчет за 9 мес должен быть представлен в любом случае,т.к. это расчет по авансовым платежам на имущество. Налоговый период по налогу на имущество -год, что имеется ввиду под "несмотря на то, что налоговый период фактически меньше"??? У меня уже серое вещество плавится, объясните мне, что Сорокин имел ввиду?
Далее цитирую: " Дело в том, что если Вы, предположим, подадите заключительную декларацию по итогам 9 месяцев, то перерасчета уже не будет".Ну да, замечательно, Вы переплатите в бюджет 37 125 рублей и все будет хорошо...

Vlata, я прошлась по всем ссылкам в его статье, но что-то не нашла способа, как уменьшить налог. Ваши соображения какие, поделитесь!