Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 12.03.2007, 10:47   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Основные средства при УСНО

Организация, находящаяся на УСНО (доходы минус расходы), в декабре 2006 года оплатила, приобрела и ввела в эксплуотацию ОС. По НК расходы на приобретение принимаются к налоговому учету с момента ввода в эксплуотацию. При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями. А если ОС приобретены в конце декабря? Если бы ОС были приобретены, допустим, в июле, тогда расходы списались бы в 3 и 4 кварталах поровну. А как быть с концом декабря? В Книге доходов и расходов стоит только оплата! Помогите, пожалуйста, разобраться с этим вопросом!
__________________
Марина З.
Марина З. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 11:44   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Cepera
 
Регистрация: 06.03.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 38
Сообщений: 2,685
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Cepera с помощью ICQ
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 17 ноября 2006 г. N 03-11-04/2/244

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения положений гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в отношении правильности списания стоимости приобретенных основных средств и сообщает следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 346.16 Кодекса налогоплательщик при определении объекта налогообложения уменьшает полученные доходы на расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств (с учетом положений п. п. 3 и 4 настоящей статьи Кодекса).
Согласно п. 3 ст. 346.16 Кодекса расходы на приобретение (сооружение, изготовление) налогоплательщиком основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения принимаются с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию.
При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.
В связи с этим стоимость оборудования для производства питьевой воды, приобретенного в июле 2006 г., может быть учтена равными долями в течение третьего и четвертого кварталов 2006 г. при условии сдачи его в эксплуатацию.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН


Везде во всех нормативных актах написана фраза
"Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 346.16 Кодекса расходы в отношении приобретенных основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения принимаются с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию.
При этом в течение налогового периода расходы на приобретение основных средств принимаются за отчетные периоды равными долями."

Тоесть если у тебя ОС приобретено в 4м квартале то ты его и списываешь в 4м квартале ПОЛНОСТЬЮ.

Мы делаем так. Много документов подтверждающих это. Мне не очень хочится все перечислять. Работаю.
Cepera вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 12:04   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

В том-то и дело, что у меня ничего не списывается! Не ставиться в расходы приобретенное и введенное в эксплуотацию ОС (к тому же и оплаченное!) Может в документах где-нибудь хитрую галочку пропустила!?
__________________
Марина З.
Марина З. вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.03.2007, 12:09   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Cepera
 
Регистрация: 06.03.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 38
Сообщений: 2,685
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Cepera с помощью ICQ
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Ты работаешь в 1С?
Cepera вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 12:11   #5
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Cepera
 
Регистрация: 06.03.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 38
Сообщений: 2,685
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Cepera с помощью ICQ
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

В нем есть такой документ (регистрация оплат ОС) туда попробуй завести его. В журнале общем нажми Insert и там "Регистрация оплат ОС"
Cepera вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 14:56   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Эта регистрация ничего не дает
__________________
Марина З.
Марина З. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 15:33   #7
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Cepera
 
Регистрация: 06.03.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 38
Сообщений: 2,685
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Cepera с помощью ICQ
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Блин уже пора. Завтра попробую помочь.
Cepera вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 16:00   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2007
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Добрый день!

Кстати такая-же проблема! В эксплуатацию ввели, оплатили, оплаты зарегистрировали, весь "букет" операций в 1С выполнили. А результата нет. Списание в расходы в книге доходов и расходов вводила операцией вручную.
Видимо в программе где-то что-то пропустила с "галочкой", ДА?
Sirius вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.03.2007, 17:49   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Ура! Получилось! А всего-то нужно было сделать закрытие месяца!
__________________
Марина З.
Марина З. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 18:39   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 04.03.2007
Адрес: М.о.
Сообщений: 58
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

А если комп приобретен 29 дек? По счету- фактуре мы получили его 15 янв. Когда вводить его в эксплуатацию? Списывать сразу?
Золушка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 18:51   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Если ввести в экспл.в декабре, то списать можно сразу,до конца года. Если в январе, то в течение всего года, равными частями поквартально. Вы на УСНО?
__________________
Марина З.
Марина З. вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 23:19   #12
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 03.03.2007
Сообщений: 160
Спасибо: 0
Вопрос Re: Основные средства при УСНО

Подскажите пожалуйста. Наша организация на УСНО (дох-расх). В январе 2007 года приобрели компьютер стоимостью 40000 руб.. Я его стала списывать как ОС на 3 года. Начала заполнять раздел II книги учета. В результате заполнения получается, что графы 12 и 13 списание ОС за последний квартал) равны первоначальной стоимости.И также там указывается, что сумму графы 13 нужно перенести в раздел I на расходы. Это же получается, что вся сумма списывается сразу. При чем же тут тогда 3 года?:eek:
А если заполнять формы ОС-1 и ОС-6, то я буду расписывать ОС на 3 года. Тогда каким образом я смогу указать ежеквартальную сумму в разделе I и в разделе II книги учета?:confused:
Luna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2007, 23:20   #13
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 03.03.2007
Сообщений: 160
Спасибо: 0
Вопрос Re: Основные средства при УСНО

Подскажите пожалуйста. Наша организация на УСНО (дох-расх). В январе 2007 года приобрели компьютер стоимостью 40000 руб.. Я его стала списывать как ОС на 3 года. Начала заполнять раздел II книги учета. В результате заполнения получается, что графы 12 и 13 (списание ОС за последний квартал) равны первоначальной стоимости.И также там указывается, что сумму графы 13 нужно перенести в раздел I на расходы. Это же получается, что вся сумма списывается сразу. При чем же тут тогда 3 года?:eek:
А если заполнять формы ОС-1 и ОС-6, то я буду расписывать ОС на 3 года. Тогда каким образом я смогу указать ежеквартальную сумму в разделе I и в разделе II книги учета?:confused:
Luna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.03.2007, 06:31   #14
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Cepera
 
Регистрация: 06.03.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 38
Сообщений: 2,685
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Cepera с помощью ICQ
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Марина ну насмешила. Я не думал что ты этого не сделала. Нет мысль промелькнула, что ты не перепровелась, но я подумал, что ты все облазила и ничего не получается.

Последний раз редактировалось Cepera; 13.03.2007 в 06:46.
Cepera вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.03.2007, 06:40   #15
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Cepera
 
Регистрация: 06.03.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 38
Сообщений: 2,685
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Cepera с помощью ICQ
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Luna. Дело в том, что налоговый и бухгалтерский учет (оссобенно при УСНО) существенно отличаются. Поэтому тебе необходимов вести 2й учет бухгалтерский и налоговый раздельно. В бухгалтерском у тебя основное средство будет амортизироваться 3 года, а в налоговом ты должна его списать в течении налогового периода. У тебя каждый квартал должно списываться четверть компьютера тобишь по 10 тыс. в квартал. А ОС1 и ОС6 веди по данным бухгалтерского учета.
Cepera вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.03.2007, 06:45   #16
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Cepera
 
Регистрация: 06.03.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 38
Сообщений: 2,685
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Cepera с помощью ICQ
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Золушка не могу понять, компьютер приобретен 29 декабря, а с/ф 15. Хотя нет могу, но проблема отпадает, когда выписаны приходные документы, тогда ОС и поступило. С января. Значит в разделе 2 в книге доходов и расходов у тебя должна быть четверть стоимости ОС.(в 1м квартале) Если конечно галочки везде правельно расставите:D :D
Cepera вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.03.2007, 08:43   #17
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 04.03.2007
Адрес: М.о.
Сообщений: 58
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Может и можно было бы договориться с продавцами, чтобы с-ф оформили прошлым годом, но мне отчет надо сдать до 15-го. А к нему 2е формы баланса. Время поджимает. У меня УСНО (дох- расх). Значит, равными долями в течении года. Тогда и монитор можно к нему приляпать. Пусть списываются. У меня ИнфоБухгалтер, не 1S. Эту программу приобрели до меня. Мне нравится. Дело в том, что если балланс убыточный, я могу и не списывать в первом квартале. А во втором списать сразу за 6 месяцев. В моей программе это возможно.
Золушка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.03.2007, 09:26   #18
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Серега. В том то и дело, что закрытие месяца было сделано. Не знаю, что с программой или еще с чем, но после того, как перепровела все по ОС и еще раз закрытие месяца раз пять, все встало на свои места!!!
__________________
Марина З.
Марина З. вне форума   Ответить с цитированием

Старый 13.03.2007, 09:55   #19
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Аватар для Cepera
 
Регистрация: 06.03.2007
Адрес: Екатеринбург
Возраст: 38
Сообщений: 2,685
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Cepera с помощью ICQ
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

МАРИНАЗ. А ты не пользуешься всеобщим перепроведением. Есть такая возможность. Перепроводит сразу все (монопольно).
Cepera вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.03.2007, 10:07   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Основные средства при УСНО

Серега. Если ты имеешь ввиду перепроведение документов в "Сервисе" - "обработка документов", то пользуюсь!! И не только перепроводкой , но и остальными операциями.
__________________
Марина З.
Марина З. вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НП и целевые средства zaq731 Налоги и право. Юридические вопросы. 2 05.03.2007 13:23
основные средства по ОКОФ lilian Общая система налогообложения (ОСНО) 2 27.02.2007 11:00
ФГУ.вычеты по ндс.бюджетные и внебюджетные средства. skysea Учет в НКО 0 08.02.2007 23:20
Основные средства Zlotik Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 4 20.01.2007 21:18


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 17:14. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot