Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
12.03.2007, 10:47 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Основные средства при УСНО
Организация, находящаяся на УСНО (доходы минус расходы), в декабре 2006 года оплатила, приобрела и ввела в эксплуотацию ОС. По НК расходы на приобретение принимаются к налоговому учету с момента ввода в эксплуотацию. При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями. А если ОС приобретены в конце декабря? Если бы ОС были приобретены, допустим, в июле, тогда расходы списались бы в 3 и 4 кварталах поровну. А как быть с концом декабря? В Книге доходов и расходов стоит только оплата! Помогите, пожалуйста, разобраться с этим вопросом!
__________________
Марина З. |
12.03.2007, 11:44 | #2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Основные средства при УСНО
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 17 ноября 2006 г. N 03-11-04/2/244 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения положений гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в отношении правильности списания стоимости приобретенных основных средств и сообщает следующее. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 346.16 Кодекса налогоплательщик при определении объекта налогообложения уменьшает полученные доходы на расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств (с учетом положений п. п. 3 и 4 настоящей статьи Кодекса). Согласно п. 3 ст. 346.16 Кодекса расходы на приобретение (сооружение, изготовление) налогоплательщиком основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения принимаются с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию. При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями. В связи с этим стоимость оборудования для производства питьевой воды, приобретенного в июле 2006 г., может быть учтена равными долями в течение третьего и четвертого кварталов 2006 г. при условии сдачи его в эксплуатацию. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН Везде во всех нормативных актах написана фраза "Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 346.16 Кодекса расходы в отношении приобретенных основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения принимаются с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию. При этом в течение налогового периода расходы на приобретение основных средств принимаются за отчетные периоды равными долями." Тоесть если у тебя ОС приобретено в 4м квартале то ты его и списываешь в 4м квартале ПОЛНОСТЬЮ. Мы делаем так. Много документов подтверждающих это. Мне не очень хочится все перечислять. Работаю. |
12.03.2007, 12:04 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Re: Основные средства при УСНО
В том-то и дело, что у меня ничего не списывается! Не ставиться в расходы приобретенное и введенное в эксплуотацию ОС (к тому же и оплаченное!) Может в документах где-нибудь хитрую галочку пропустила!?
__________________
Марина З. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.03.2007, 12:11 | #5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Основные средства при УСНО
В нем есть такой документ (регистрация оплат ОС) туда попробуй завести его. В журнале общем нажми Insert и там "Регистрация оплат ОС"
|
12.03.2007, 16:00 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2007
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Re: Основные средства при УСНО
Добрый день!
Кстати такая-же проблема! В эксплуатацию ввели, оплатили, оплаты зарегистрировали, весь "букет" операций в 1С выполнили. А результата нет. Списание в расходы в книге доходов и расходов вводила операцией вручную. Видимо в программе где-то что-то пропустила с "галочкой", ДА? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.03.2007, 18:51 | #11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Re: Основные средства при УСНО
Если ввести в экспл.в декабре, то списать можно сразу,до конца года. Если в январе, то в течение всего года, равными частями поквартально. Вы на УСНО?
__________________
Марина З. |
12.03.2007, 23:19 | #12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.03.2007
Сообщений: 160
Спасибо: 0
|
Re: Основные средства при УСНО
Подскажите пожалуйста. Наша организация на УСНО (дох-расх). В январе 2007 года приобрели компьютер стоимостью 40000 руб.. Я его стала списывать как ОС на 3 года. Начала заполнять раздел II книги учета. В результате заполнения получается, что графы 12 и 13 списание ОС за последний квартал) равны первоначальной стоимости.И также там указывается, что сумму графы 13 нужно перенести в раздел I на расходы. Это же получается, что вся сумма списывается сразу. При чем же тут тогда 3 года?:eek:
А если заполнять формы ОС-1 и ОС-6, то я буду расписывать ОС на 3 года. Тогда каким образом я смогу указать ежеквартальную сумму в разделе I и в разделе II книги учета?:confused: |
12.03.2007, 23:20 | #13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.03.2007
Сообщений: 160
Спасибо: 0
|
Re: Основные средства при УСНО
Подскажите пожалуйста. Наша организация на УСНО (дох-расх). В январе 2007 года приобрели компьютер стоимостью 40000 руб.. Я его стала списывать как ОС на 3 года. Начала заполнять раздел II книги учета. В результате заполнения получается, что графы 12 и 13 (списание ОС за последний квартал) равны первоначальной стоимости.И также там указывается, что сумму графы 13 нужно перенести в раздел I на расходы. Это же получается, что вся сумма списывается сразу. При чем же тут тогда 3 года?:eek:
А если заполнять формы ОС-1 и ОС-6, то я буду расписывать ОС на 3 года. Тогда каким образом я смогу указать ежеквартальную сумму в разделе I и в разделе II книги учета?:confused: |
13.03.2007, 06:31 | #14 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Основные средства при УСНО
Марина ну насмешила. Я не думал что ты этого не сделала. Нет мысль промелькнула, что ты не перепровелась, но я подумал, что ты все облазила и ничего не получается.
Последний раз редактировалось Cepera; 13.03.2007 в 06:46. |
13.03.2007, 06:40 | #15 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Основные средства при УСНО
Luna. Дело в том, что налоговый и бухгалтерский учет (оссобенно при УСНО) существенно отличаются. Поэтому тебе необходимов вести 2й учет бухгалтерский и налоговый раздельно. В бухгалтерском у тебя основное средство будет амортизироваться 3 года, а в налоговом ты должна его списать в течении налогового периода. У тебя каждый квартал должно списываться четверть компьютера тобишь по 10 тыс. в квартал. А ОС1 и ОС6 веди по данным бухгалтерского учета.
|
13.03.2007, 06:45 | #16 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Основные средства при УСНО
Золушка не могу понять, компьютер приобретен 29 декабря, а с/ф 15. Хотя нет могу, но проблема отпадает, когда выписаны приходные документы, тогда ОС и поступило. С января. Значит в разделе 2 в книге доходов и расходов у тебя должна быть четверть стоимости ОС.(в 1м квартале) Если конечно галочки везде правельно расставите:D :D
|
13.03.2007, 08:43 | #17 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.03.2007
Адрес: М.о.
Сообщений: 58
Спасибо: 0
|
Re: Основные средства при УСНО
Может и можно было бы договориться с продавцами, чтобы с-ф оформили прошлым годом, но мне отчет надо сдать до 15-го. А к нему 2е формы баланса. Время поджимает. У меня УСНО (дох- расх). Значит, равными долями в течении года. Тогда и монитор можно к нему приляпать. Пусть списываются. У меня ИнфоБухгалтер, не 1S. Эту программу приобрели до меня. Мне нравится. Дело в том, что если балланс убыточный, я могу и не списывать в первом квартале. А во втором списать сразу за 6 месяцев. В моей программе это возможно.
|
13.03.2007, 09:26 | #18 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Re: Основные средства при УСНО
Серега. В том то и дело, что закрытие месяца было сделано. Не знаю, что с программой или еще с чем, но после того, как перепровела все по ОС и еще раз закрытие месяца раз пять, все встало на свои места!!!
__________________
Марина З. |
13.03.2007, 10:07 | #20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.03.2007
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Re: Основные средства при УСНО
Серега. Если ты имеешь ввиду перепроведение документов в "Сервисе" - "обработка документов", то пользуюсь!! И не только перепроводкой , но и остальными операциями.
__________________
Марина З. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НП и целевые средства | zaq731 | Налоги и право. Юридические вопросы. | 2 | 05.03.2007 13:23 |
основные средства по ОКОФ | lilian | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 27.02.2007 11:00 |
ФГУ.вычеты по ндс.бюджетные и внебюджетные средства. | skysea | Учет в НКО | 0 | 08.02.2007 23:20 |
Основные средства | Zlotik | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 20.01.2007 21:18 |