Проводка Д 68.4.2 К 77

[Xtexy]

Проводка Д 68.4.2 К 77 - кто знает, что это за проводка расскажите пожалуйста.

[Б_С_К]

Это отложеное налоговое обязательство. Сч. 77 используется при применении ПБУ 18/2 в отношении активов и обязательств по которым возникла налолгооблагаемая временная разница между БУ и НУ

[lug75]

А если по итогам месяца в оборотке на 68.4.2 сальдо на концец периода по дебету, что это значит.

[Б_С_К]

Сообщение от lug75

А если по итогам месяца в оборотке на 68.4.2 сальдо на концец периода по дебету, что это значит.

Возможно Это значит что у Вас разница между БУ и НУ И образовался либо постоянный либо временный отложенный актив .
А если вы не ипользуете ПБУ 18/02 то возможно это не отмечено в Учетной политеке в программе 1С.

[lug75]

Спасибо за ответ.Я только постигаю науку бухгалтерию, я нашла свой "косяк".В конце года когда надо было пересчитать оно и она с 24% на 20%, я заполнила бухсправку только на вкладке бу а про ну не знала.Может знаете как исправить это в текущем периоде.Предприятие терпит убыток.программа 1с 7.7, ПБУ 18/07

[alzana]

Здравствуйте! У меня налоговый актив появился при закрытии года, а именно в "Незавершенное пр-во" и в "Расходы буд. периодов" Д 09 К68.4.2. Что это означает?? Не могу найти свою ошибку..точнее я не понимаю что делать с отлож. налоговым активом. Буду благодарна за любую помощь

[Б_С_К]

Вы используете ПБУ 18/2? Если нет то убирите эту галочку в 1С в учетной политике, Я уже выше об этом писала

[alzana]

Сообщение от Б_С_К

Вы используете ПБУ 18/2? Если нет то убирите эту галочку в 1С в учетной политике, Я уже выше об этом писала

"Положение может не применяться субъектами малого предпринимательства, некоммерческими организациями, кредитными организациями." К этому списку наша организация не относится.. выходит что мы должны применять ПБУ 18/2. Ознакомилась с приведенными примерами по возникновению отлож. налоговых обязательств (в качестве примера приводят амортизацию ОС, где амортизация начисляется путем применения способа уменьшаемого остатка, а в целях определения налоговой базы по налогу на прибыль - линейным методом.) Конечно, в этом случае есть разночтения в БУ и НУ. Но у нас амортизация начисляется линейным методом..как мне найти эти разницы, если при расшифровке 09 счета у меня идет ссылка на расходы буд. периодов и незавершенное пр-во?? Подскажите на что мне обратить внимание? И что в дальнейшем делать с 09 счетом? Благодарю

[Б_С_К]

Программа какая? Сделайте сопоставление Налогового и бухгалтерского учета и увидите разницу

[alzana]

Сообщение от Б_С_К

Программа какая? Сделайте сопоставление Налогового и бухгалтерского учета и увидите разницу

Семерка у меня. В константах ПБУ 18/2 стоит "Да" (стояло по умолчанию) Перед сотавлением отчетности провожу анализ БУ и НУ. Разниц нет!

[milira]

У меня появилась проводка 68,4,2 - 77. Аналитика "Основное средство"... ежемесячно добавляется сумма. Стала добавляться при начале начисления амортизации. А/м купили в лизинг, 18/2 применяем, НУ и БУ отличаются из-за лизинга.

Что эта проводка может означать?