расчет налога при ЕНВД

[Копейка]

Сообщение от Козлова Татьяна

4302 руб

Возможность уменьшения суммы ЕНВД, исчисленной за налоговый период, связана не с периодом, в котором фактически уплачены страховые взносы, а с периодом, за который эти взносы исчисляются и уплачиваются.

............

[MarinaAnna]

Сообщение от Козлова Татьяна

сумму которую он заплатил, но с учетом доли приходящейся на данный квартал?

Сумму начисленную и уплаченную за квартал

[Козлова Татьяна]

Спасибо за оперативные ответы!!!!!

[НачинающийБухгалтер]

У нас ООО на ЕНВД. Сижу над налоговой декларацией. Возник вопрос. Во 2 квартале апрель и май работало 2 человека, с июня 1. Как считать налог? Уже сейчас в 3 месяце где нужно проставить величину физического показателя указать 1 человека или только в 3 квартале начинать его показывать?
И что делать с бланком со среднесписочной численностью, она же оформляется раз в год, потом уже подавать новые сведения?

[Копейка]

Вот так:

Сообщение от НачинающийБухгалтер

Уже сейчас в 3 месяце где нужно проставить величину физического показателя указать 1 человека

В случае если в течение налогового периода произошло изменение величины физического показателя, налогоплательщик при исчислении суммы единого налога учитывает указанное изменение с начала того месяца, в котором оно произошло.

Среднесписочная 1 раз в год подаётся, т.е. сейчас ничего не нужно

Сообщение от НачинающийБухгалтер

делать с бланком со среднесписочной численностью

[Ю-128]

ООО на вмененке имеет магазин и кафе. Решили магазин закрыть, сняли с учета ККМ магазина. Через месяц решили продать б/у торговое оборудование магазина на сумму 60000 руб. Составили договор, акт ОС-1 без НДС, приходный КО и кассовый чек на оставшемся единственном работающем в организации ККМ (в кафе). Счет-фактуру не выставляли. Еще будем продавать б/у магазинный инвентарь по договору и накладной. Надо ли платить налоги по общей системе налогообложения с реализации оборудования и инвентаря? Если было письмо Минфина на эту тему, подскажите, пожалуйста, реквизиты этого письма.

[НачинающийБухгалтер]

Спасибо за ответ. Возник еще один вопрос:
-У меня в строке 020 Декларации получилась сумма 4631,
- в строке 030 - для уточнения уплатили 7866, исчислили (т.е.начислили?)7238 за 3 месяца, значит в строке 030 ставлю 7238,
- что мне ставить в строке 150 и 160, не понять. Налоговая база 30870.

[MarinaAnna]

Сообщение от НачинающийБухгалтер

-У меня в строке 020 Декларации получилась сумма 4631,
- в строке 030 - для уточнения уплатили 7866, исчислили (т.е.начислили?)7238 за 3 месяца, значит в строке 030 ставлю 7238,
- что мне ставить в строке 150 и 160, не понять. Налоговая база 30870.
__________________

Строка 010 - 30870 (налоговая база)
Строка 020 -4631 (сумма налога исчисленного)
Строка 030 - 7238 (взносы начисленные и уплаченные за период)
Строка 050 - 2315 (сумма взносов уменьшающая)
Строка 060 - 2316 (сумма ЕНВД за налоговый период), т.е. за 2 кв. 2011 г.
Мы можем уменьшить сумму ЕНВД за счет уплаченных взносов, но эта сумма не должна быть меньше, чем на 50%.
Так как у вас сумма взносов превышают, то к вычету вы можете поставить только 2315 руб, что и уменьшит сумму ЕНВД на 50%.

[НачинающийБухгалтер]

Сообщение от MarinaAnna

Строка 010 - 30870 (налоговая база)
Строка 020 -4631 (сумма налога исчисленного)
Строка 030 - 7238 (взносы начисленные и уплаченные за период)
Строка 050 - 2315 (сумма взносов уменьшающая)
Строка 060 - 2316 (сумма ЕНВД за налоговый период), т.е. за 2 кв. 2011 г.
Мы можем уменьшить сумму ЕНВД за счет уплаченных взносов, но эта сумма не должна быть меньше, чем на 50%.
Так как у вас сумма взносов превышают, то к вычету вы можете поставить только 2315 руб, что и уменьшит сумму ЕНВД на 50%.

спасибо за уточненный ответ, все стало понятно на своих цифрах.
Если я отправлю отчет по почте, я должна вложить туда 1 экземпляр декларации и опись, все?

[MarinaAnna]

Сообщение от Ю-128

ООО на вмененке имеет магазин и кафе.

А кроме ЕНВД, какая еще система налогообложения, ОСНО или УСН ?

[Ю-128]

Сообщение от MarinaAnna

А кроме ЕНВД, какая еще система налогообложения, ОСНО или УСН ?

Больше никакой системы налогообложения нет, только ЕНВД.
И счет-фактуру не выставляли, потому что надеялись, что продажа б/у торг оборудования при закрытии магазина на ЕНВД вписывается в рамки этого же ЕНВД.

[MarinaAnna]

Сообщение от Ю-128

Счет-фактуру не выставляли. Еще будем продавать б/у магазинный инвентарь по договору и накладной. Надо ли платить налоги по общей системе налогообложения с реализации оборудования и инвентаря?

Если вы спрашиваете про Общую систему налогообложения, то почему счет фактуру не выставляли ?

[MarinaAnna]

Сообщение от НачинающийБухгалтер

Если я отправлю отчет по почте, я должна вложить туда 1 экземпляр декларации и опись, все?

Да, а к своему экземпляру подколоть опись с отметкой почты (письма с описью на которой ставят отметку не заказные, а ценные) и квитанцию об уплате отправки ценного письма.

[НачинающийБухгалтер]

Удивило, что нужно прикладывать квитанцию об оплате отправки ценного письма. Нужно приложить копию квитанции или копию оставить себе, а им отправить оригинал?

[Мария Ростов]

Сообщение от НачинающийБухгалтер

Удивило, что нужно прикладывать

к своему экземпляру!

[НачинающийБухгалтер]

Сорри, не внимательно прочитала

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaAnna

квитанцию об уплате отправки ценного письма.

НачинающийБухгалтер, Оригинал квитанции приложить к своему экземпляру, чтобы и опись с отметкой почты к своему экземпляру, для того, чтобы в случае чего (утери, не дошла декларация до налоговых органов) вы могли доказать, что вы ее отправляли.

[MarinaAnna]

Сообщение от Ю-128

Больше никакой системы налогообложения нет, только ЕНВД.

А вот этого просто не может быть. У всех фирм она есть, бывает так: ОСНО + ЕНВД или УСН + ЕНВД, если никогда не подавали заявление на УСН, то при открытии фирмы всегда ОСНО, если это фирма, то несмотря что там ЕНВД бухгалтерский учет ведется в полном объеме и в налоговую сдается баланс и отчет о прибылях и убытках. А система ЕНВД это дополнительная система, которую вменяют при определенных видах деятельности. Если вы продали оборудование, то нужно было выставить с/ф и заплатить НДС, если еще раз повторюсь, если вы в свое время не писали заявление об УСН. Продажа оборудования ни коем образом не является продажей в рамках этого же ЕНВД. Вот если бы у вас был розничный магазин и вы торговали бы оборудованием, то это была бы розничная торговля и тогда это было бы ЕНВД, в вашем случае нет.

[НачинающийБухгалтер]

Уточните, пожалуйста. Сейчас мне нужно заполнить Баланс и Отчет о прибылях и убытках. У нас ООО на ЕНВД, бытовые услуги (парикмахерская). Чем заполнить эти формы, если у нас только взносы, налоги, зарплата? Что должны в данных формах отражать цифры?

[Ю-128]

Сообщение от MarinaAnna

нужно было выставить с/ф и заплатить НДС

Да, убедили, у нас ЕНВД + ОСНО. Но что же мне писать в счете-фактуре и как считать НДС, если за 40000 продано ОС с остаточной стоимостью 44000, а за 11000, 8000, 1000 проданы неамортизируемые ОС (учтенные как МПЗ на 10.9), с ценой приобретения соответственно 12800, 9000, 1200? И что брать в расходы по налогу на прибыль?